Льгота по налогу по наследству

Льгота по налогу по наследству - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Льгота по налогу по наследству". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

Льгота по налогу по наследству - картинка 2
grivina / Depositphotos.com

Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода (подп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса).

Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.

Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2019 г. № 03-04-05/52685).

Минфин России разъяснил, с какого момента можно продать унаследованное имущество без НДФЛ

Льгота по налогу по наследству - картинка 3Министерство рассказало о правилах исчисления срока владения имуществом, перешедшим по наследству, в целях освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. № 03-04-05/41483). Позиция чиновников заключается в том, что такой срок начинает исчисляться с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

Минфин России обосновал это тем, что именно с указанного момента принятое наследство признается принадлежащим наследнику (ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). При этом не имеет значения, когда наследник фактически принял это имущество или зарегистрировал право собственности на него, если этого требует законодательство (например, в случае наследования недвижимости).

Может ли наследник, пропустивший срок вступления в наследство, принять его, не обращаясь в суд? Ответ – в «Домашней правовой энциклопедии» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Разъяснения пригодятся гражданам, которые намерены продать или уже продали унаследованное имущество. Напомним, если на момент продажи налогоплательщик владел имуществом в течение минимального срока, НДФЛ с доходов от сделки платить не нужно (п. 17 ст. 217.1 НК РФ). Важно, что 1 января 2016 года такой минимальный срок увеличился с трех лет до пяти (ст. 217.1 НК РФ). Но для имущества, которое перешло в порядке наследования или дарения от членов семьи или близких родственников, минимальный срок остался прежним – три года.

Это же относится к приватизированному имуществу либо перешедшему по договору ренты, а также к имуществу, приобретенному до 1 января 2016 года (ст. 217.1 НК РФ).

Таким образом, для освобождения от НДФЛ при продаже унаследованного имущества достаточно, чтобы на момент сделки прошло три года со дня смерти наследодателя.

В противном случае НДФЛ уплатить придется, однако налогоплательщик может рассчитывать на имущественные вычеты. А о том, каков их размер, какие существуют ограничения при их предоставлении и что нужно сделать для уменьшения суммы налога, узнайте из нашего спецпроекта.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

[3]

Льготы по наследству

1.1. Статус пенсионера-инвалида не освобождает от уплаты налога.
Когда умер наследодатель (дата)? Он каким образом получил эту квартиру — купил, приватизация, дарение, наследство?

2.1. Льгот по оплате нотариального тарифа нет. Могут быть льготы по оплате госпошлины, если проживали совместно.

3.1. к сожалению, льгот по налогообложению при продаже квартиры инвалидам не предусмотрено. Согласно разъяснений данных в письме Министерства финансов № 03-05-06-03/51949 от 09.09.2015 установление дополнительных льгот по уплате налога на доходы физических лиц для инвалидов I и II группы при продаже квартиры, находящейся в собственности данной категории налогоплательщиков менее трех лет, законодательством не предусмотрено и в настоящее время не рассматривается.
С уважением адвокат Муковнина Наталья Федоровна эл. адрес: [email protected]

4.1. Если не владели квартирой более 3-х лет, то никаких льгот нет.

5.1. Ничего бесплатного ни для кого нет.

6.1. К сожалению размер вашей пенсии в данном случае значения не имеет.

7.1. Льгот по НДФЛ нет ни у кого. Ставка налога в данном случае для всех наследников (налогоплательщиков) одинаковая — 13% от полученного дохода. Каждый из долевых собственников имеет право на имущественный вычет с полученного от продажи доли в праве собственности на квартиру дохода в размере 1/3 от 1 млн. руб., т.е. по 333 334 руб. С остальной части дохода каждый должен заплатить НДФЛ в размере 112 667 руб. Ст.217.1, 220 НК РФ.
Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Срок подачи декларации о доходах физ. лиц а по форме 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. За неподачу декларации в установленный срок штраф 1000 руб.

8.1. Здравия! С даты получения права собственности, начисление прежних долгов-неправомерно. Субсидии правильно начисляют, к сожалению, не на все метры. Всё остальное можно сказать, увидев документы.

8.2. Долг накопился после того как вы приняли наследство и стали собственником? Если да, то должны его оплатить сами. Субсидия назначается с момента обращения и не на всю площадь.

9.1. Установите счетчики. За отопление и содержание платить все равно придется.

9.2. Надо разбираться конкретно, за что именно взимают плату и нет ли ошибок.

10.1. Статус предпенсионера не дает право на льготу по налогу.
3-летний срок необходимо отсчитывать со дня смерти наследодателя.
Вы вправе применить налоговый вычет, то есть по факту нужно заплатить налог с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
Есть второй вариант — если наследодатель этот дом с участком купил, можно зачесть эти расходы и заплатить налог с разницы.

11.1. Сдача вами дома никак не повлияет на льготу или пенсию. Можете договор аренды заключать на 11 месяцев с дальнейшим продлением и не регистрировать.
Всего доброго.

12.1. — Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, нет конечно не можете рассчитывать на льготу по капремонту, из вопроса не усматривается для этого оснований. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

13.1. Соглашение о разделе наследства совершается не до получения свидетельства о праве на наследство. А после его получения и до гос регистрации. Поэтому соглашение не влияет на размер госпошлины.

13.2. Госпошлину на что именно?

14.1. потому что безграмотные налоговые инспектора, потому и требуют, Вы им объясните, что продавали по отдельным договора, посему имеете право на налоговый вычет на 1 млн. каждый.

15.1. Нина Ивановна. В настоящее время куплю продажу долей оформляют в обязательном нотариальном порядке. Обращайтесь к нотариусу.

16.1. если ребенку 9 лет, и он имеет 2 однокомнатные квартиры, по наследству, сирота, оба родителя умерли, то ему положена льгота по уплате налога на 1 квартиру по выбору.

17.1. Освобождаетесь от уплаты пошлины, наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица при наследовании квартиры, если они проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этой квартире после его смерти (пп. 22 п. 1 ст. 333.24, п. 5 ст. 333.38 НК РФ).

17.2. НК РФ Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
1) органы государственной власти, органы местного самоуправления, обращающиеся за совершением нотариальных действий в случаях, предусмотренных законом;
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
3) физические лица — за удостоверение завещаний имущества в пользу Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований;
4) общественные организации инвалидов — по всем видам нотариальных действий;
5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
(в ред. Федерального закона от 31.12.2005 N 201-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

17.3. Супруг оплачивает госпошлину из расчета 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. руб., а остальные — 0,6%.

18.1. Согласно ст. 333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий.

18.2. Статьями 333.35 и 333.38 Налогового кодекса РФ предусмотрены льготы по уплате пошлины для получения наследства. Однако такие льготы распространяются лишь на пошлину.
Лица с инвалидностью 1 и 2 групп освобождаются от уплаты 50 % полагающегося размера пошлины

На плату за услуги нотариуса льготы не предусмотрены.

19.1. По налогу на имущество (дом) имеет льготу, так как является пенсионеркой (ст. 407 НК РФ). Необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы и копию пенсионного удостоверения. И полностью от уплаты будет освобождена.
По земельному налогу не освобождается от уплаты полностью но имеет права уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка приходящейся на ее долю (п 5 ст 391 НК РФ).

20.1. Вы вправе обжаловать кадастровую стоимость в районный суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ, т.к. имеют место ошибки в расчете кадастровой стоимости со стороны должностных лиц. В суде нужно заявить ходатайство о проведении судебной экспертизы — оценки объекта для определения действительной его стоимости.

21.1. Только в том случае, если вы являетесь ветераном труда или инвалидом, имеете определенные льготы согласно действующего законодательства.

21.2. посетитель сайта в вашем случае

К федеральным льготникам относятся:

Герои Советского Союза или России;
граждане, отмеченные званием «Герой Социалистического Труда»;
инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны;
их близкие родственники, состоявшие на иждивении;
нетрудоспособные родственники военнослужащих, погибших в боевых действиях или вследствие приобретенных на службе заболеваний;
люди, пострадавшие от радиации, участвовавшие в ликвидации аварий на АЭС;
инвалиды всех групп;
семьи, ухаживающие за детьми-инвалидами.

В регионах к основным группам льготников относятся

многодетные и малообеспеченные семьи;
детей-сирот и детей, лишенные родительского попечения;
пенсионеров;
ветеранов труда;
людей, переживших блокаду Ленинграда;
несовершеннолетних узников концлагерей;
работников тыла во время ВОВ;
сотрудников бюджетных организаций;
репрессированных граждан и других.

22.1. Для инвалидов не предусмотрено льгот для уплаты госпошлины. Вы вправе попросить у суда отсрочки, если сейчас не можете заплатить.

23.1. Граждане должны были до истечения шести месяцев со смерти наследодателя подать заявление о принятии наследства (ст.1154 ГК).
В случае, если таковое заявление подано своевременно — нотариальные запросы на пропуск срока не влияют.

24.1. Сама по себе регистрация внука не дает ему права на наследство. Если его отец (сын бабушки) умер до открытия наследства, то внук наследует имущество бабушки по праву представления (за своего отца).
Долги по налогу на имущество и земельному налогу переходят к наследникам, принявшим наследство, соответственно их долям в наследстве. За несовершеннолетних действия по принятию и оформлению наследства совершают их законные представители (родители, опекуны).
Вопрос о наследстве встает не через 6 месяцев, а сразу после открытия наследства (дня смерти наследодателя) — наследники подают нотариусу заявления о принятии наследства. Через 6 месяцев нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство.

[2]

25.1. В нотариальную палату г.Москвы.
В федеральную нотариальную палату.
В суд с иском на отказ в совершении нотариальных действий. Но нужны доказательства обращения к нему.

26.1. Галина Валентиновна, добрый вечер! ВЫ можете иметь льготу 50 % при оплате госпошлины за оформление наследств в том случае, если являетесь инвалидом 1-2 группы. Всего Вам доброго!

27.1. С момента смерти гражданин утрачивает право-и дееспособность. Соответственно, гражданин утратил способность посредством своих действий приобретать обязанности и права, иметь личные неимущественные и имущественные права.

28.1. Мой сын вступает в наследство на долю квартиры. Ему 19 лет, он пенсионер, получает пенсию по потере кормильца, студент дневного отделения вуза. Имеет ли он льготу на оплату госпошлины?

Нет. у нотариуса у него льгот нет.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

22. Если я завещаю зятю гараж и машину, будет ли он платить налог на наследство?

22.1. Нет, никакого налога на наследство он платить не будет. Он будет платить налог на имущество как и все собственники.

20. Должен ли наследник платить налог на квартиру полученную по наследству?

20.1. Да, должен платить налог. При этом если речь идет о налоге, который не был уплачен, то также должен. Потому что унаследовал также долги.

20.2. уважаемая Елена
Только в данном случае надо оплатить услуги нотариуса и госпошлину в Росреестре

Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

20.3. Если он является близким родственником наследодателя (ребёнком, родителем, братом-сестрой, бабушкой 0 дедушкой, внуком), то не должен.

20.4. Наследник за полученное в наследство имущество налог платить не должен. Максимум нотариусу пошлину. Удачи вам и всего наилучшего.

21. Налог для на наследство в РФ имеющих двойное гражданство.

21.1. 0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер;
0,6% от стоимости наследуемого имущества — для остальных наследников, но не более 1 000 000 р. (п.1 ст.333.24 НК РФ).
От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

29. Вступаю в наследство. Как оплачивать кв.? С льготами, как платил отец или по полной.

29.1. Конечно по полной.

30. Закон о наследстве и льготы по нему?

30.1. Очевидно Вас интересуют налоговые льготы при получении наследства. Согласно Закона » О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12.12.1991 действует пропорциональная налоговая шкала: чем ближе родство с наследодателем, тем меньше налог. При этом ст.4 этого закона устанавливает следующие льготы: от налогообложения освобождается имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга; жилые дома (квартиры) и паенакопления в ЖСК, если наследники проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем на день открытия наследства; имущество лиц, погибших при защите СССР и РФ в связи с выполнением ими гос. или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране госсобственности и правопорядка; жилые дома и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам 1 и 2 групп; транспортные средства, переходящие в порядке наследования членам семей военнослужащих, потерявших кормильца.
С уважением,
Адвокат В.А.Латышев.

Налог на наследство льготы

1.1. Юрий!
В результате наследования Вы получаете имущество, которое увеличивает Ваше имущественное состояние. Если нет денег, для уплаты налога, то логично что — то реализовать из своего имущества и за счёт вырученных денежных средств уплатить возникшие налоги.

1.2. . какие существуют варианты вступления, при отсутствии льгот? Спасибо.
:sm_bw:
Если принятие наследственного имущества для Вас является неприемлемым по каким-то соображениям, Вы можете отказаться от него. Заставить Вас принять наследство не сможет никто. :sm_ad:

2.1. Право на такой вычет имеет любой гражданин РФ, находящийся на территории рФ более 183 календарных дней в году, то есть являющийся налоговым резидентом.

3.1. Сдача вами дома никак не повлияет на льготу или пенсию. Можете договор аренды заключать на 11 месяцев с дальнейшим продлением и не регистрировать.
Всего доброго.

4.1. Поскольку с 01.01.2016 года налог определяется от кадастровой стоимости недвижимого имущества, то из Вашего вопроса невозможно сделать вывод о необходимости платить налог.
По общему правилу имущество перешедшее по наследству для освобождения от налога должно быть в собственности наследника не менее трех лет. Однако есть еще и налоговый вычет. Если кадастровая стоимость имущества составляет до 1 млн. рублей, то налог платить не надо. Если свыше одного миллиона рублей то налог платится в размере 13% от суммы превышающей 1 млн рублей. Например. Если кадастровая стоимость объекта 1 100 000 то налог в размере 13% необходимо оплатить со 100 000 рублей. Кадастровую стоимость можно узнать на официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.
Декларацию Вам необходимо сдать обязательно в срок до 30.04.2019 года, налог (в случае если он у Вас будет) уплачивается до 15.07.2019 г.

5.1. потому что безграмотные налоговые инспектора, потому и требуют, Вы им объясните, что продавали по отдельным договора, посему имеете право на налоговый вычет на 1 млн. каждый.

6.1. если ребенку 9 лет, и он имеет 2 однокомнатные квартиры, по наследству, сирота, оба родителя умерли, то ему положена льгота по уплате налога на 1 квартиру по выбору.

7.1. До 18 лет представителем ребенка является родитель (родители), в связи с этим никаких льгот ребенок, как несовершеннолетний не имеет.

8.1. По налогу на имущество (дом) имеет льготу, так как является пенсионеркой (ст. 407 НК РФ). Необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы и копию пенсионного удостоверения. И полностью от уплаты будет освобождена.
По земельному налогу не освобождается от уплаты полностью но имеет права уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка приходящейся на ее долю (п 5 ст 391 НК РФ).

9.1. По тексту — НДФЛ (13%) с превышения выручки от продажи над размером налогового вычета (1 млн. руб.). Направления дальнейшего использования выручки — налоговым законодательством никак не учитываются.

9.2. Последующие приобретение квартиры на налогообложение от продажи первой квартиры никак не влияет. Для расчёта налога с продажи имущества нужно ещё знать кадастровую стоимость продаваемой квартиры.
Если доход от продажи квартиры существенно ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Сестра вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже квартиры.
До 30 апреля года следующего за годом в котором будет продана квартира, нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 — ндфл, а до 15 июля уплатить налог.

10.1. Вы вправе обжаловать кадастровую стоимость в районный суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ, т.к. имеют место ошибки в расчете кадастровой стоимости со стороны должностных лиц. В суде нужно заявить ходатайство о проведении судебной экспертизы — оценки объекта для определения действительной его стоимости.

11.1. Сама по себе регистрация внука не дает ему права на наследство. Если его отец (сын бабушки) умер до открытия наследства, то внук наследует имущество бабушки по праву представления (за своего отца).
Долги по налогу на имущество и земельному налогу переходят к наследникам, принявшим наследство, соответственно их долям в наследстве. За несовершеннолетних действия по принятию и оформлению наследства совершают их законные представители (родители, опекуны).
Вопрос о наследстве встает не через 6 месяцев, а сразу после открытия наследства (дня смерти наследодателя) — наследники подают нотариусу заявления о принятии наследства. Через 6 месяцев нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство.

Пункт 18 статьи 217 НК РФ гласит:

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018)
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;.

В силу указанной нормы налогового права вы освобождаетесь от уплаты налога при приобретении наследственного имущества.

13.1. Имеете право не на налоговый вычет, а применить вычет в размере 1 млн рублей, это тоже вычет, но иного рода. С разницы платите 13 Процентов.

Налог на наследство

  • Должен ли наследник платить налог на квартиру полученную по наследству?
  • Налог для на наследство в РФ имеющих двойное гражданство.
  • Если я завещаю зятю гараж и машину, будет ли он платить налог на наследство?
  • Каков налог на продажу квартиры, полученной по наследству в Молдове нерезидентом?
  • Дом в наследство, продажа после регистрации на себя. Какая сумма налога при продаже?
  • Публикации
  • Документы на наследство
  • Заявление на наследство
  • Налог на землю
  • Налог на имущество
  • Налог на квартиру

1.1. Действующем законодательстве РФ нет налога на наследство.
Существует налог, который начисляют при отчуждении имущества полученного по наследству в размере 13 процентов
Существует налог который оплачивается ежегодно на недвижимое имущество (есть льготы по уплате)

2.1. Собственник обязан. Остальное — соответствующее заявление на перерасчет с оправдательными документами региональному оператору по обращению с ТБО.

2.2. Елена,
Раз Вы наследство приняли после бабушки, то являетесь собственником имущества, со всеми вытекающими обязанностями.

3.1. Если продадите землю и дом после 16.11.2020 г, то платить налог не нужно будет. Если раньше будете продавать-нужно будет в 2021 году до 30.04. подать декларацию, до 15.07.заплатить налог с суммы, превышающей 1 млн руб.

4.1. Если квартира у вас по 1/2, то продавать вы будете свою 1/2 долю, а, значит, цена вашей доли в половину меньше стоимости всей квартиры, а, значит, налог будете платить с 1/2 от общей стоимости квартиры.

5.1. Инна,
Нужно обратиться в налоговую за разъяснениями.

6.1. если вы гражданин РФ и стоите на налоговом учете в РФ, то да, вы платите налог согласно закона РФ.
Так же на вас действительны все вычеты и льготы. (например, нет налога на наследство для наследников первой очереди, так же вы вправе уменьшить сумму налога на положенные вам вычеты и т.п.)

7.1. Нет, при продаже квартиры предоставляется вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 1 миллион рублей.

8.1. Причем здесь прописка и ее срок? Если лицо, которое проживает не входит в число наследников по закону, то наследство может быть получено по другому основанию — по завещанию. Наличия лишь только факта прописки ничего вам не дает если Вы не являетесь ни наследником по завещанию ни по закону, права по наследству не переходят. Мы не в СССР живем.

9.1. Срок владения исчисляется с даты приобретения первой доли, т.е. с 1995 г. Налога не будет.

10.1. Здравсвуйте! Если получено наследство в долях, Вы можете и не продавать свою долю. Он, если намеревается Ее поджать, должен уведомить Вас письменно, указав стоимость доли. Вам даётся 30 дней на обдумывание. Если откажетесь, он может продать свою долю третьим лицам. Без уведомления Вам о намерениях, сделка будет признана недействительной.

11.1. Да, при дарении племяннику необходимо будет заплатить налог 13% со стоимости подаренной доли.
Лучше всего оформить договором купли-продажи. Но если срок владения менее 3 лет, стоимость выше 250 тыс руб., то придется платить налог с суммы, превышающей 250 тыс.

12.1. Для налоговой службы ваш доход – это выручка. То есть все, что вы получили от продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости объекта. Налог составить 13% от стоимости имущества, если Вы продали дешевле кадастровой стоимости объекта, если дороже, то считать нужно по другому.
Даже если вы пенсионер. Даже если и денег фактически в руках не держали, а просто переехали из одной квартиры в другую.

13.1. Срок минимального владения для отсутствия налога с продажи в Вашем случае 3 года, так как наследство. То есть в декабре 2019 года минимальный срок закончился.

13.2. Нет, не нужно вам ничего платить, поскольку отсчет нужно вести с 2015 года, то есть с даты приобретения доли.

14.1. С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1 НК РФ. Теперь, для того чтобы продать жилье и не платить налог, нужно, чтобы оно было в собственности не менее 5 лет. Но если оцените дом в 1 млн. И меньше, то налог платить не надо.

15.1. Собственником автомобиля являетесь Вы после вступления в наследство, независимо от того, переоформили в ГАИ или нет.

16.1. Если со дня смерти наследодателя прошло менее 3 лет, у вас возникает обязанность по уплате налога.
Уменьшить налог можно за счет применения налогового вычета либо зачесть расходы наследодателя на покупку квартиры (если он ее покупал).
купив новую квартиру, вы имеете право на получение вычета с расходов до 2 млн. рублей (то есть не более 260 тыс. рублей). Этот вычет можно зачесть в счет уплаты налога, если квартиру купите в том же году.

17.1. Если все доли были проданы по одному договору купли-продажи, то налоговый имущественный вычет в 1 млн руб подлежит разделу между всеми дольщиками, то есть вычет каждому по 200 000 руб. С суммы, превышающей 200 000 руб, надо платить НДФЛ,, по 26 тыс руб.
Со стоимости покупки (если ранее не получали) вы можете получить вычет 182 000 руб.

18.1. Если с момента смерти матери прошло меньше 3 лет, то формально сестры должны уплатить налог с дохода от продажи своих долей, но они также вправе воспользоваться вычетом 1000 000 рублей (п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса) и если стоимость доли меньше 1 миллиона, платить налог не придется, только нужно оформлять выкуп каждой доли отдельным договором и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

19.1. 1. Никто информировать Вас о долгах не будет, Вам нужно проехать по всем организациям-поставщикам коммунальных услуг и взять акты сверки расчетов, откуда будет видно размер задолженности. 2. Чтобы вступить в наследство, нужно обратиться к нотариусу и подать заявление о принятии наследства. Только непонятно, на каком основании внучка вступает в наследство, если есть живая дочь бабушки. Либо должно иметься завещание от бабушки на внучку, либо дочь должна пойти к нотариусу и отказаться от наследства в пользу внучки. Налога на наследство в России нет, платить придется только госпошлину за услуги нотариуса.

19.2. Анна,
Единственная дочь бабушки, Ваша мама, надо полагать, жива?
А как Вы планируете принять наследство, есть завещание в Вашу пользу?!

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

23. Каков налог на продажу квартиры, полученной по наследству в Молдове нерезидентом?

23.1. Нерезидент — какого государства? Стоимость квартиры? Кто наследник — гражданин какой страны? Сколько времени владел квартирой с момента смерти наследодателя?
Прежде чем что-то сделать — обязательно посоветуйтесь со специалистом. Это избавит от многих проблем в будущем. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

24. Дом в наследство, продажа после регистрации на себя. Какая сумма налога при продаже?

24.1. Согласно действующему законодательству Вам нужно будет заплатить налог 13% от стоимости продажи. Всего вам хорошего.

24.2. 13 % от стоимости дома, превышающей 1 млн. рублей. Подача декларации обязательна. Т.Е. если вы продадите дом за сумму не превышающую 1 млн. рублей, то налога не будет. Если стоимость будет выше 1 млн. рублей, то налог платится с суммы, превышающий 1 млн. рублей. Декларацию 3-НДФЛ и документы подавать обязательно в обоих случаях.

25.1. Никакого налога на наследство по истечении 3 или 5 лет не взимается. Возможно. Вы имеете в виду налог на доходы после продажи имущества? Тогда переформулируйте ваш вопрос.

25.2. если имущество в собственности более трех лет, то сделка не облагается налогом. Спасибо за выбор нашего сайта, всего доброго, до свидания.

26.1. Налог не платится, платится пошлина нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство. 0,3% близким родственникам и 0,6% остальным.

26.2. Уже после принятия наследства и выдачи свидетельства о каком налоге может идти речь? Разве что налог на имущество физических лиц (если приняли в наследство недвижимость)
Удачи Вам и всего доброго!

26.3. «0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер;
0,6% от стоимости наследуемого имущества — для остальных наследников, но не более 1 000 000 р. (п.1 ст.333.24 НК РФ).
От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти.»

27.1. Налог рассчитывает налоговая инспекция, а не юристы
Расчет такой же, как для всех, не важно как квартира перешла в собственность, по наследству, по дарению или купле продаже

Желаю Вам удачи и всех благ!

[1]

28.1. — Здравствуйте, если вы не резидент как видно из вопроса. Вы должны будете заплатить налог на недвижимость. Удачи Вам и всего хорошего.

29.1. Какой налог на наследство (пай) в ДАР.
Обратитесь к юристам ДАР.
Удачи Вам и всех благ!

30.1. Николай, налог платить не нужно.
Нужно уплатить госпошлину, в соответствии со статьей 333.24 Налогового кодекса РФ.
НК РФ Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий

1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
23) за принятие мер по охране наследства — 600 рублей;

Источники

Литература


  1. История политических и правовых учений / В.Г. Графский и др. — М.: Норма, 2003. — 944 c.

  2. Теоретические и практические аспекты охраны промышленной собственности в Российской Федерации. — М.: ИНИЦ Роспатента, 2014. — 552 c.

  3. Петражицкий, Л.И. Теория права и государства в связи с теорией нравственности; СПб: Лань, 2013. — 608 c.
  4. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс. В 3-х томах. Том 3 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 696 c.
  5. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях