Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров

Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Какие налоговые льготы предусмотрены для военных

Налоговые льготы для военных:

  • освобождение от имущественного налога;
  • освобождение от земельного (в некоторых регионах);
  • уменьшенный транспортный (в некоторых регионах);
  • особый вычет при покупке жилья.

Послабления предоставляются военнослужащим и уволенным в запас со стажем не менее 20 лет (ст. 407 НК РФ).

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 1Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 1

Налоги для военных

Выбор военной службы во многом зависит от преимуществ и льгот, предоставляемых государством. Служба по контракту — вид государственной профессиональной деятельности на воинских должностях в вооруженных силах, других войсках, воинских специальных формированиях и органах, осуществляющих функции по обеспечению обороны и безопасности государства (ст. 2 ФЗ-76). Вот какие налоги платят военные в 2020 году:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%;
  • земельный — 0,3-1,5%;
  • имущественный — до 0,1-2%;
  • транспортный — от 2,5 руб. на 1 л/с.

Коммунальные льготы

Для военных пенсионеров законодательством предусмотрена 50-процентная преференция при оплате услуг ЖКХ (квартплаты, водоснабжения, вывоза мусора и др.). Эта льгота носит региональный характер и, в зависимости от субъекта федерации, может предоставляться в виде:

  • Скидки. Органы соцзащиты самостоятельно рассчитываются с управляющей компанией, а военный пенсионер РФ получает счета на 50% меньше общей суммы к выплате.
  • Жилищной субсидии. Деньги перечисляются на банковский счет пенсионера. После выплат по коммунальным услугам гражданин предоставляет платежные документы в отдел соцзащиты для отчета о целевом использовании.

Если пенсионеру выделяется субсидия, то необходимо указать номер банковского счет для перечисления средств. Удобнее всего подавать документы через многофункциональный центр. Кроме заявления, пакет документации включает:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Удостоверение военного пенсионера.
  • Справку о составе семьи заявителя.
  • Квитанции об оплате услуг ЖКХ за последние 3 месяца.

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 3

Условия получения

Главное требование для реализации рассматриваемых льгот — это наличие у лица статуса «военного пенсионера». Во-первых, обязателен стаж 20 лет службы, но если 12,5 из них были проведены непосредственно на военной должности. Во-вторых, обязательно определяется предельный возраст как следующий показатель, позволяющий гражданину оформить льготу военному пенсионеру.

Рассматриваемой категории граждан законодатель предполагает вариации пенсионного возраста с учетом звания и должности по месту службы:

  • 50 лет для военнослужащих, имеющих звание не выше полковника;
  • 55 лет для полковников;
  • 60 лет для лиц, входящих в генеральский состав;
  • 65 лет для высшего командного состава, куда входят также маршалы и генерал-полковники;
  • 45 лет для женщин военнослужащих.

Также основанием для получения статуса военного пенсионера и, соответственно, реализации льготы будет являться досрочное увольнение со службы по причине заболевания или травмы, повлекшей за собой наличие инвалидности.

Главное правило, соблюдение которого позволит бывшим военным получить материальную поддержку от государства — это распространение льгот только на один объект.

Помимо условий, предъявляемых самим субъектом налогообложения, существуют правила относительно его объектов. Имущество имеет ограничения по стоимости и размерам. Земля и транспорт регулируются не только федеральными, но и региональными актами, что делает процедуру получения льготы индивидуальной для каждой отдельной области и края.

Как воспользоваться льготами

Чтобы воспользоваться любыми привилегиями, предоставляемыми пожилым гражданам, уволенным из рядов ВС РФ в сфере налогообложения, необходимо следовать установленному алгоритму:

  1. Визит в отделение ФНС по месту нахождения надела.
  2. Консультация с уполномоченным инспектором, и определение перечня доступных послаблений или освобождений от выплат.
  3. Написание заявления на предоставление выбранной льготы.
  4. Представление пакета необходимых документов.

Подробно о земельном налоге для ветеранов боевых действий мы рассказывали в этой статье.

Льготы военных пенсионеров

К этой категории относятся: бывшие солдаты и офицеры армии РФ, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах:

  • Вооруженных сил РФ;
  • органов внутренних дел;
  • подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
  • некоторых иных правоохранительных органов.

Преимущества, которые предоставлены государством этой категории граждан:

  • получение медицинской помощи;
  • получение подарков;
  • выплаты дополнительной пенсии;
  • налоговые льготы для военных пенсионеров.

Общее для всех пенсионеров условие получения льгот от ФНС в 2020 году — достижение возраста:

  • 55 лет — для женщин;
  • 60 лет — для мужчин.

Налоговый кодекс фиксирует, от каких налогов освобождены военные пенсионеры РФ и по каким они вправе рассчитывать на снижение и компенсацию. Закон лишь устанавливает по ним минимальный и предельный уровень налогообложения. Эта категория пенсионеров не является плательщиком НДФЛ со своего пенсионного дохода (ст. 217 НК). Льготы или освобождение от уплаты транспортного и земельного налогов полностью или частично находятся в ведомстве отдельных регионов. Например, в региональном законодательстве ищите информацию, платят ли военные пенсионеры налог на имущество и дачные участки. Есть регионы, в которых эта категория налогоплательщиков не имеет никаких льгот, кроме общероссийских.

ВидПредоставляемое освобождениеУсловия предоставления и действующие вычеты
НДФЛ, 13%Освобождаются пенсионные выплаты (ст. 217 НК)Нет.Земельный, 0,3-1,5%Есть

В зависимости от региона проживания — полное освобождение либо освобождение дается на один участок, сумма по уплате у которого выше, но не более 6 соток.

Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%

Освобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше.

Дополнительные льготы предоставляются в зависимости от региона проживания.

Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.

НетЛьготы предоставляются в зависимости от региона проживания.

Какие положены льготы военным пенсионерам по налогу на имущество

Для граждан, служивших в вооруженных силах и вышедших на пенсию, расчет имущественного налога производят, исходя из кадастровой стоимости. При этом на часть недвижимости распространяются льготные условия. Бывшие военные могут получить налоговые послабления на такие виды имущества:

  • квартира;
  • дом;
  • комната;
  • гараж;
  • незавершенное строительство;
  • комплексы недвижимости;
  • отдельные сооружения, строения.

Когда рассчитывают имущественные налоговые льготы для военных пенсионеров, важно учесть такие тонкости:

  • Происходит полное освобождение от уплаты на один из имеющихся во владении объектов, по выбору налогоплательщика. Важные условия – площадь имущества не превышает 50 м² , стоимость 300 млн рублей.
  • Существует срок исковой давности по льготам. Законное право пенсионеру можно восстановить в течение трех лет.

Согласно Налоговому кодексу РФ, обязательному налогообложению подлежат:

  • помещения, используемые для предпринимательской деятельности;
  • строения, стоящие более 300 млн р., имеющие площадь свыше 50 м² ;
  • вся недвижимость, принадлежащая военному пенсионеру, кроме одного вида, на который распространились налоговые льготы.

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 4

Условия освобождения от земельного налога

На основании закона «О статусе военнослужащих», если гражданин официально является военным пенсионером, он имеет право на компенсацию понесенных расходов за уплату сбора за землю, но только до 1 января 2015 года. Уже 2 года, как бывшие армейцы лишены такой компенсации. В 2017 году осуществляются последние выплаты по платежам, внесенным за 2014 год, однако, не стоит отчаиваться. Государственная дума РФ приняла поправки в Налоговый кодекс, которые освобождают всех пожилых граждан страны от уплаты земельного налога. Предоставление налоговых льгот возможно при следующих условиях:

  • официально подтвержденный статус пенсионера;
  • наличие в собственности земельного участка.

Согласно п.5 статьи 391 Налогового кодекса налоговая база может быть уменьшена на величину кадастровой стоимости 600 м.кв. земли, находящейся в собственности или пожизненном наследуемом владении для следующей категории лиц:

[3]

  • Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов I и II групп инвалидности;
  • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;
  • физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Подробно о том, платятся ли алименты с пенсии военнослужащего, можно прочитать в этой статье.

Льготы служащим срочной службы

Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.

ВидПредоставляемое освобождениеУсловия предоставления и действующие вычеты
НДФЛ, 13%Есть, не оплачиваютНетЗемельный, 0,3-1,5%НетНет

Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%

Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.

НетНет

Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю

Законом «О статусе военнослужащих» и Налоговым кодексом РФ регламентированы налоговые льготы для военных пенсионеров, социальные гарантии и привилегии. Однако, к сожалению, льготы по земельному налогу для военных пенсионеров в виде полного освобождения не предусмотрены. Такой сбор вообще не предполагает особых послаблений для физических лиц на федеральном уровне.

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 5

Согласно НК РФ (НК РФ, ст.395, п.7), от данного сбора освобождаются только представители малочисленных народов Севера. Главным условием является их постоянное проживание на этих территориях, сохранение и развитие традиций, культуры и особенностей быта. Все остальные категории граждан обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать земельный сбор при получении уведомления и квитанции.

Так как сбор за владение землей находится в ведении региональных и муниципальных властей, то этими органами могут быть установлены дополнительные льготы и категории граждан, имеющих право на их получение (НК РФ, ст.387).

Чтобы получить полную информацию о предоставляемых налоговых послаблениях, освобождениях и привилегиях, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения земельного участка, и получить консультацию налогового инспектора.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Заявление о предоставлении налоговых привилегий, предусмотренных пожилым гражданам и бывшим военнослужащим, составляется в простой письменной форме, и направляется в адрес отделения Федеральной налоговой службы РФ (местный филиал). Самый простой способ передачи заявления — личный визит в ФНС.

Для военных пенсионеров, являющихся зарегистрированными пользователями на интернет-сайте налоговой службы, доступен вариант подачи заявления в электронном виде. Ответ о предоставлении привилегии или отказе от нее будет отправлен на электронный адрес пользователя.

Поделитесь с нами вашим личным опытом получения доступных налоговых вычетов, льгот и послаблений, расскажите интересные истории в разделе комментариев.

Какие региональные льготы получат лица предпенсионного возраста в Подмосковье

С 1 января 2019 года в Подмосковье вступил в силу закон о сохранении региональных льгот для людей предпенсионного возраста. Согласно изменению федерального пенсионного законодательства, теперь возраст выхода на пенсию для мужчин составляет 65 лет, для женщин — 60 лет. В целях смягчения пенсионной реформы на переходный период были определены льготы для людей предпенсионного возраста. О том, что такое предпенсионный возраст, на что имеют право предпенсионеры в Подмосковье и сколько выделено средств в 2019 году на льготы для данной категории жителей, читайте в материале портала mosreg.ru.

Количество предпенсионеров в Подмосковье

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 8Источник: РИАМО

С 2019 года в пенсионном законодательстве появились понятия-новеллы – «лица предпенсионного возраста» и «сохранение льгот на переходный период». Речь идет о мужчинах, которым в этом году исполняется 60 лет и женщины, которым исполняется 55 лет. Для них на переходный период реформы – 5 лет сохранены все льготы и меры соцподдержки, которыми пользуются пенсионеры по старости, вышедшие на заслуженный отдых до 1 января 2019 года.

В 2019 году таких льготников в Подмосковье 30 000 человек, из них 10 200 человек – ветераны труда и ветераны военной службы, 600 человек — лица, награжденные знаком «Почетный донор СССР» или «Почетный донор России», а 19 200 – пенсионеры без льготного статуса, в том числе около 6000 человек с доходом ниже двух прожиточных минимумов.

Льготы для ветеранов труда и военной службы

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 9Источник: Пресс-служба Губернатора Московской области

Ветераны труда и ветераны военной службы получают ежемесячную денежную выплату от 160 до 487 рублей, ежемесячную денежную компенсацию по оплате квартирного телефона в размере 220 рублей, ежемесячную компенсацию в размере 50% по оплате ЖКУ и взносу на капитальный ремонт.

[1]

Также они смогут воспользоваться бесплатным зубопротезированием, бесплатными санаторно-курортными путевками (если доход ниже двух прожиточных минимумов), бесплатным проездом на транспорте общего пользования по территории Московской области и бесплатным проездом на железнодорожном транспорте.

Льготы для почетных доноров

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 10Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин

Лица, награжденные знаком «Почетный донор СССР» или «Почетный донор России», получают ежемесячную денежную выплату в размере 384 рублей и денежную компенсацию в размере 50% на оплату коммунальных услуг ежемесячно.

Кроме того, им предоставлен бесплатный проезд на транспорте общего пользования по территории Московской области и бесплатный проезд на железнодорожном транспорте пригородного сообщения.

Предпенсионеры без льготного статуса

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 12Источник: ©, Орехово-Зуевский комплексный центр социального обслуживания

Одиноко проживающие предпенсионеры по возрасту могут получить ежемесячную денежную компенсацию в размере 100% по оплате жилого помещения, взноса на капитальный ремонт, бесплатный проезд на транспорте общего пользования по территории Московской области.

Им также доступны бесплатный проезд на железнодорожном транспорте, бесплатное зубопротезирование (если доход ниже 2,5 прожиточных минимумов), бесплатные санаторно-курортные путевки (если доход ниже двух прожиточных минимумов) и обеспечение периодическими печатными изданиями (если доход ниже прожиточного минимума).

Всем данным категориям предоставляются льготы по налогообложению.

Финансирование

[2]

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 13Источник: Главное управление «Государственная жилищная инспекция Московской области»

На 2019 год в Подмосковье выделили 618 миллионов рублей на компенсацию льгот для граждан предпенсионного возраста.

Ежегодно на обеспечение пенсионеров и граждан предпенсионного возраста из бюджета планируется выделять порядка 25 миллиардов рублей.

От каких налогов освобождены военные пенсионеры

Налоговые льготы военным пенсионерам предполагают широкий спектр вариантов оказываемой помощи данной категории граждан со стороны государства. НК РФ устанавливает большое количество налогов, которые взыскиваются регулярно в соответствии с установленными ставками и сроками внесения платежей. Смысл льгот налогообложения заключается в смягчении условий, но только для отдельных лиц, к которым и относят военных пенсионеров.

Правила предоставления льгот

Закон РФ №4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу» от 12.02.1993 рассматривает следующие варианты выплат:

  • По выслуге лет. Назначается при условии достижения гражданином определенного срока службы и наличии установленного стажа.
  • По инвалидности. Это обеспечение оформляется, если военнослужащий (вне зависимости от боевых действий) стал лицом с ограниченными возможностями непосредственно во время службы или не позднее 3 месяцев после ее завершения. Сюда относятся и ситуации, когда из-за расстройства здоровья, полученного во время нахождения в рядах Вооруженных сил, инвалидность наступила позже.
  • По потере кормильца. Эту пенсию оформляют членам семьи военнослужащего. Причины назначения данного обеспечения аналогичны предыдущему пункту, только вместо инвалидности тут наступает смерть военного (во время боевых действий и др.). Детям и вдовам военнослужащих пенсионеров полагаются преференции по оплате услуг ЖКХ, налогам, предоставлению жилья, медицинскому обеспечению, санаторно-курортные льготы.

Самой распространенной является пенсия по выслуге лет.

Получателей этого обеспечения можно поделить на две категории:

  • Имеющие выслугу 20 лет и более. Этим лицам предоставляются все преференции для военных пенсионеров .
  • Тем, у кого общий стаж от 25 лет, из которых не менее 12,5 приходится на военную службу. Для этих лиц обязательным является достижение предельного возраста или состояние здоровья, не позволяющее далее находиться в рядах Вооруженных сил. Сюда же относят военных в возрасте не менее 45 лет, увольнение которых связано с оргмероприятиями (сокращением штата, переводом части и пр.).

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 14

Все военные пенсионеры имеют право на получение следующих льгот:

  • по оплате коммунальных услуг;
  • при поступлении в государственные вузы;
  • по обеспечению жильем;
  • при уплате налогов;
  • по льготному медицинскому обслуживанию.

В зависимости от выслуги и других особенностей службы, отставным военным назначается:

  • Единовременная денежная выплата – отслужившим менее 20 лет. Поощрение не имеет фиксированного размера и периодичности, и ее начисляют на основании Постановления Правительства РФ по случаю праздничных и иных дат, например, на День Победы.
  • Специальная надбавка – имеющим выслугу в Вооруженных силах более 20 лет.
  • Повышающий 150% коэффициент к пенсии – прослужившим в районах Крайнего Севера не менее 15 лет (или 20 – в приравненных к нему регионах).
  • Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) – ветеранам боевых действий, военным инвалидам (вне зависимости от группы), лицам, имеющим звание Героя России или Советского Союза.

Кому положены

Закон № 4468-1 определяет, что к военным пенсионерам относятся:

  • офицеры и прапорщики, проходившие службу в рядах Вооруженных Сил РФ и СССР;
  • солдаты и сержанты, служившие по контракту в российской армии;
  • сотрудники ФСБ, МВД и других силовых ведомств (сюда же относятся работники МЧС и противопожарной охраны).

Условием предоставления статуса военного пенсионера и получение положенных льгот является:

  • предусмотренный законодательством уход со службы на заслуженный отдых;
  • оформление выплат по государственному пенсионному обеспечению.

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

К членам их семьи относятся (76-ФЗ от 27.07.1998):

Соцгарантии за перечисленными лицами сохраняются в случае гибели военнослужащего в объеме, предоставляемом при его жизни. Им предоставляется право на получение:

  • пенсионного содержания по утрате кормильца;
  • компенсации затрат на проезд к месту захоронения и обратно (раз в год одному человеку);
  • услуг медучреждений.

При потере кормильца сохраняется:

  • налоговая льгота по земельному сбору;
  • все льготы. назначенные ранее в региональных нормативных актах.

Нормативно-правовое регулирование

Чтобы выяснить, кому из пенсионеров, закончивших военную службу, положено льготное налогообложение, необходимо обратиться к законодательной базе. Все вопросы регулируются законами Российской федерации, Налоговым кодексом РФ. Во внимание принимают:

  • Федеральный закон № 76-ФЗ от 27.05. 98 с изменениями от 01.07.17, 16.11.17 «О статусе военнослужащих».
  • Закон РФ № 4468-1 от 12.02.93.
  • Налоговый кодекс Российской федерации, часть 2.
  • Региональное законодательство.

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 15

Виды налоговых льгот

Варианты государственной поддержки, проявляющейся в виде предоставления военным пенсионерам льгот, зависят от видов налогов, которые устанавливает Налоговый кодекс РФ. Соответственно, льготная программа может реализовываться по следующим направлениям:

  1. Транспортные льготы. Один из самых распространенных вариантов, подразумевающий, помимо военных пенсионеров, еще ряд субъектов для оказания им помощи. Смысл льготы по транспортному налогу для военных пенсионеров в том, что она предполагает скидку, снижение ставки и перерасчет ранее выплаченных средств.
  2. Земельные льготы. Военные пенсионеры не могут полностью освобождаться от данного платежа, однако, вносят его в особом порядке. Процедура оформления будет устанавливаться местными органами власти. Кроме того, следует уточнить, платят ли военные пенсионеры налог на землю.
  3. Льгота на приобретение жилья. Военнослужащие имеют в данном случае несколько вариантов. Один предполагает получение жилья бесплатно, что требует постановки в очередь, а второй предусматривает оформление субсидии, то есть денежной помощи на погашение всей или части стоимости квартиры, дома.
  4. Имущественные льготы. Речь идет как раз о налогах на недвижимость. Как указывалось выше, имущество должно соответствовать определенным условиям, в результате чего военный пенсионер сможет полностью освободиться от своих налоговых обязательств по одному из объектов. Получение военным пенсионером льгот по налогу на имущество мы описали по ссылке.
  5. Льготы в виде подоходного налога. У военных пенсионеров он не высчитывается с пенсий, компенсаций, страховок и подарков до 10-ти тысяч рублей. Ходят слухи об отмене подоходного налога для военнослужащих.

Также военные пенсионеры имеют некоторые привилегии при получении медицинской помощи. Для них строятся персональные санатории, формируются отдельные программы лечения, и даются скидки при покупке лекарств.

Подробно о земельном налоге для военнослужащих мы рассказывали в этой статье.

Военная пенсия и ЕДВ

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 16

Индексация пенсионного обеспечения отставных военнослужащих намечена на 1.10.2019. Общее повышение на 6,3% является суммой двух составляющих:

  • Повышения, связанные с инфляцией – 4,3%.
  • Прибавки, внесенной по предложению Президента России – 2%.

Увеличение размера ЕДВ на 3,2% произошло 1.02.2019. Величина этой денежной выплаты зависит от категории получателя:

  • Лицам, получившим инвалидность на службе (во время боевых действий и др.), начисляется 4 281,80 руб. Здесь и далее по списку, дополнительно к этой сумме пенсионер может получать денежный эквивалент набора социальных услуг (НСУ), входящий в состав ЕДВ.
  • Героям России или Советского Союза, полным кавалерам ордена Славы – 63 708,25 руб.
  • Пенсия ветеранам боевых действий (кроме участников Великой Отечественной войны) полагается 2 972,82 руб.

Полная стоимостью НСУ после 1.02.2019 составляет 1 121,42 руб., но получатель может монетизировать и отдельные составляющие. В НСУ-2019 входит:

  • обеспечение необходимыми лекарствами по рецепту врача – 863,75 руб.;
  • санаторно-курортное лечение – 133,62 руб.;
  • проезд к месту отдыха – 124,05 руб.

Средства для индексации пенсионных начислений поступают:

  • По линии Министерства Обороны РФ (МО РФ) – для повышения пенсии и различных надбавок, например, на льготы для ветеранов военной службы.
  • Из федерального бюджета России – для ежемесячной денежной выплаты.

Льготы военнослужащим по контракту

Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:

  • на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
  • на приобретаемую недвижимость.

Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Очень важные и весомые в структуре расходов — имущественные налоги. Статья 407 определяет, платят ли военные налог на квартиру, находясь на контракте. От этого налога освобождены все граждане, проходящие военную службу (53-ФЗ), — по договору и срочную.

ВидПредоставляемое освобождениеУсловия предоставления и действующие вычеты
НДФЛ, 13%НетВычет на детей (по 1400 — на первого и второго и 3000 — на каждого следующего) в пределах достижения годового дохода 350 000 рублей.

Вычет на приобретаемую недвижимость — в размере фактических затрат, но не более 2 млн рублей.

Вычет на лечение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК).

Вычет на обучение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК).

Земельный, 0,3-1,5%НетВозможно введение региональных компенсационных выплат.

Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%

Есть, не оплачиваютОсвобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше.

Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.

НетВозможно введение региональных льгот.

Жилье военным пенсионерам

Законом предусмотрено несколько вариантов государственного содействия в решении жилищных проблем у отставных военнослужащих:

  • Возможность участия в программе военной ипотеки.
  • Выделение на льготных условиях земельного участка под строительство.
  • Предоставление субсидии на приобретение недвижимости.
  • Единовременная материальная помощь на строительство жилья.
  • Предоставление жилплощади по договору социального найма.
  • Компенсации затрат на оплату съемной квартиры.

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 17

Право военнослужащего в отставке на жилище зафиксировано в статье 15 Федерального закона № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» от 27.05.1998. Для того чтобы получить право на жилищные льготы для военных пенсионеров, гражданин должен:

  • Иметь выслугу не менее 20 лет (для случаев достижения предельного возраста, ухода в отставку по состоянию здоровья или сокращению штатов хватит 10-летнего срока службы).
  • Быть зарегистрированным в списке лиц, нуждающихся в улучшении жилья.

На что могут рассчитывать военные пенсионеры

Военнослужащие выступают категорией граждан, обладающей широкими возможностями и на всех этапах службы получающей поддержку со стороны государства. Налоговые льготы военным пенсионерам выступают одной из форм такой помощи.

Существует огромное количество обязательных платежей, по которым указанные субъекты могут получить льготу, а в некоторых случаях даже быть освобожденными от налоговых обязательств.

Военными пенсионерами согласно закону признаются лица, достигшие пенсионного возраста, имеющие выслугу в 20 лет, и уволенные со службы. Данный статус распространяется не только на граждан, проходивших службу в ВС, но и на тех, кто имел должность и звание в ОВД, МЧС. В исключительных случаях даже родственники военных пенсионеров могут претендовать на льготы, однако, при условии, что военнослужащий умер.

Независимо от того, является лицо военным пенсионером или нет, он может применять льготу только по одному объекту, но для каждого вида налога.

Так как рассматриваемая категория граждан освобождается от уплаты налога по одному из оснований, то к имуществу, выступающему объектом отношений, также будут предъявляться требования:

  • площадь помещения для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, огороднической, садоводческой деятельности не должны превышать 50 м², на жилье данное правило не распространяется;
  • стоимость такого имущества не выше 300 миллионов рублей;
  • нельзя использовать помещения в предпринимательских целях.

Данные условия имеют распространение только на недвижимость. Однако существуют и иные виды налогов, которые также доступны военным пенсионерам по смягченным условиям. Чаще всего им предоставляются скидки, то есть снижаются ставки, и уменьшается сумма налога.

Подробно о льготах военнослужащим по налогу на имущество мы рассказывали в этой статье.

Преференции по земельному налогу

Все находящиеся в собственности граждан России участки земли подлежат налоговому обременению. Раньше пенсионеры – бывшие военнослужащие, ветераны военных действий, Герои СССР, РФ имели право на вычет 10 тыс. р. из общей суммы налога. С января 2019 принята федеральная льгота для всех граждан России, вышедших на пенсию. Существуют особенности ее начисления:

  • при наличии нескольких участков послабление применяется к одному;
  • льгота распространена на площадь 6 соток;
  • с участка меньшего размера, налог не уплачивают;
  • при большей площади, расчет выполняют, вычитая из нее 6 соток.

Поскольку отчисления земельного налога идут в региональный бюджет, власти на местах имеют право вводить корректировки по льготам. Пенсионеры могут освобождаться от уплаты полностью или частично. Военным, находящимся на заслуженном отдыхе, необходимо обратиться в местное управление Федеральной налоговой службы (ФНС), чтобы узнать подробности. Например, финансовая нагрузка снижена пенсионерам в таких регионах:

Какие льготы получат военные пенсионеры в 2019 году

Выйдя на пенсию с воинской службы, гражданин кроме ежемесячного обеспечения получает ряд преференций. Они зависят от выслуги лет и регулируются федеральным и региональным законодательством. К льготам относятся скидки, субсидии, налоговые послабления, возможность бесплатного получения услуг.

Льготное медобслуживание военных пенсионеров

Отставные военнослужащие имеют право обслуживаться в любых медицинских учреждениях, место регистрации (прописки) не имеет значения. Кроме того, у них есть возможность получать на безвозмездной основе:

  • Лекарства по назначению врача.
  • Обслуживание в клиниках и госпиталях Министерства Обороны РФ.
  • Стоматологические услуги.
  • Путевки в санатории Минобороны с бесплатным проездом к месту оздоровления и обратно (предоставляются билеты или производится последующая компенсация затрат).

Льготы по оплате налогов для военных пенсионеров - картинка 19

Учеба в ВУЗах на бюджетной основе

Для военных пенсионеров предусмотрены следующие образовательные льготы:

  • Получение первого высшего образования. По закону разрешено зачисление в ВУЗ на бесплатное обучение без сдачи ЕГЭ. После получения диплома государство оказывает поддержку в трудоустройстве.
  • Завершение неоконченного высшего образования. В этом случае производится бесплатное зачисление на первый или последующий курсы. От пенсионера требуется документ о прежнем обучении в вузе с результатами аттестации.
  • Получение второго высшего образования. Предоставляется бесплатно при наличии диплома об окончании вуза.

Послабления по налогу на землю для военных пенсионеров

Среди множества льгот и послаблений, которые государство предоставляет военным пенсионерам, имеются и совершенно неоднозначные. Большинство из них относятся к сфере налогообложения и касаются уплаты обязательных платежей. Среди льгот военным пенсионерам, граждане ошибочно считают, что они не платят налог на землю, но это не так. Армейцы, покинувшие ряды ВС РФ по достижении предельного возраста или выслуге лет, должны выплачивать обязательный сбор в предусмотренном Налоговым Кодексом РФ размере. Это значит, что получаемые раз в год квитанции об уплате земельного налога бывшие армейцы обязаны заплатить в течение предусмотренного срока. Кроме того, важно знать особенности начисления земельного налога для всех военнослужащих. Однако в дальнейшем гражданин может рассчитывать на компенсацию понесенных затрат, если проявит инициативу, и обратиться с подобным прошением в пенсионный орган или ближайшее отделение ФНС. В отличие от пенсионеров, налоговые льготы ветеранам военной службы более разнообразны.

Надлежащие документы

Для получения льготы по сбору за владение землей бывшему армейцу потребуется представить:

  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • бумаги, подтверждающие нахождение заявителя на заслуженном отдыхе по старости, выслуге лет или иным причинам;
  • доступ к индивидуальному счету налогоплательщика (ИНН);
  • правоустанавливающие документы на земельный надел.

Этот перечень является общим для всех пожилых граждан, поэтому при рассмотрении конкретного случая могут понадобиться дополнительные сведения или справки.

Преференции по налогам

В соответствии с законодательством военные пенсионеры имеют льготы на следующие фискальные платежи:

Как оформить льготы

Основное условие — заявительный характер получения всех описанных мер поддержки. Это означает, что военные-контрактники, срочники, пенсионеры либо их родственники должны лично явиться в ФНС и предоставить заявление и необходимый пакет документов. Какие документы собрать:

  • паспорт;
  • заявление;
  • военный билет;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
  • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Заявительный порядок не распространяется на льготу по НДФЛ. Законодательные акты, регулирующие, платят ли военные подоходный налог с пенсионных выплат, не предусматривают подачу заявления на ее получение. Форма заявления установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-721/[email protected] Если заявление не предоставлено, льготу назначат на основании данных, которые имеются у налогового органа, в том числе путем запроса (письма ФНС России № БС-4-21/[email protected]от 25.06.2019, № БС-4-21/12220 от 24.06.2019). Способы подачи:

  • личное посещение отделения ФНС или МФЦ;
  • почтовым отправлением;
  • через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Налоговые льготы для военных пенсионеров — полный список и порядок получения

Граждане, отдавшие годы жизни служению Отчизне, ставшие пенсионерами, имеют право на налоговые послабления. Для бывших военных предусмотрены льготы, которые имеют особенности начисления. Важно правильно оформить преференции, подготовить пакет необходимых документов.

Порядок оформления

Процедура реализации льготной программы предполагает обращение в налоговый орган. Первое, что необходимо сделать — это установить подходящее отделение ИФНС. Структуру следует выбирать с учетом места регистрации пенсионера. Чаще ограничений по срокам обращения нет, фактически заявление на льготу можно подать в любой период времени. Однако считается, что лучшим вариантом будет оформление до 01 ноября того года, когда необходимо использовать государственную поддержку.

После определения подразделения инспекции следует подготовить пакет документации. Она прилагается непосредственно к заявлению. В нее входят следующие бумаги:

  • документ, устанавливающий личность;
  • ИНН;
  • справка из пенсионного фонда;
  • сведения от военкомата о статусе бывшего военнослужащего;
  • свидетельство, устанавливающее права на имущество.

Необходимо заранее подготовить опись передаваемых документов в целях контроля над процедурой их принятия и рассмотрения.

После рассмотрения заявления, которое занимает около 5-ти рабочих дней, военному пенсионеру высылают уведомление. Если итог положительный, тогда льгота начинает действовать в тот же месяц. Когда налоговая отказывает, то чаще это происходит ввиду отсутствия необходимых сведений. Обычно такие ошибки можно исправить сразу, в противном случае допускается подача жалобы руководителю выбранного подразделения налоговой инспекции и оспаривание решения.

Если имеется опыт реализации прав на льготу в связи с наличием статуса военного пенсионера, то поделитесь информацией в разделе комментариев, а также задайте свои вопросы.

Источники

Литература


  1. Под редакцией Аванесова Г. А. Криминология; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 576 c.

  2. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.

  3. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Омега-Л, 2012. — 608 c.
  4. Правоведение. Шпаргалка. — Москва: ИЛ, 2014. — 892 c.
  5. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях