Льготы по уплате ндфл

Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Льготы по уплате ндфл". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Налог на вклады для физических лиц в 2020 году

Льготы по уплате ндфл - картинка 1

Льготы по уплате ндфл - картинка 2

Льготы по уплате ндфл - картинка 3

В 2020 году Владимир Путин объявил, что в России вводят новый налог на вклады для физических лиц. При этом президент подчеркнул, что он будет начисляться лишь с процентов.

Вместе с юристами разбираемся, как устроен закон, кто по нему обязан платить налог и в каком размере.

Когда принят закон

Закон принят и опубликован. Однако на 2020 год в силу он еще не вступил. В тексте указано, что новые правила налогообложения вкладов вступят в силу с 1 января 2021 года.

— То есть налог будет применяться к доходам от вкладов, которые относятся к налоговому периоду 2021 года, что соответственно наступит в 2022 году. Получается, за свои проценты от вкладов за 2020 год можете не переживать: до конца текущего года сохраняется прежний порядок налогообложения, — объясняет юрист Вадим Шадрин.

Популярные вопросы и ответы

Держу вклады в разных банках. С каждого нужно платить налог?

Нужно ли указывать доход от вкладов в декларации 3-НДФЛ?

Проценты по вкладам в валюте также облагаются налогом?

Налог с вкладов взимался до 2020 года?

Да. Но поправки в Налоговый кодекс можно считать ужесточением. В прежней редакции НК РФ было условие: ставка по вкладу должна превышать на пять процентных пунктов ставку рефинансирования. В феврале 2020 года ставка рефинансирования составляет 6%. Таким образом, согласно старой редакции, действующей до конца 2020 года, налог взимать можно лишь с вкладов, по которым размер процентной ставки составляет свыше 11% годовых.

— Очевидно, что сейчас ни один банк не предложит вкладчикам такие условия, поэтому данная норма фактически не работала, следовательно, не приносила доходы бюджету. С принятием новой редакции НК РФ, доходы бюджета в данной части, несомненно, увеличатся, — уточнил Вадим Шадрин.

Когда впервые заговорили о налог на вклады?

В октябре 2016 года идею о введении налога на большие депозиты озвучил замглавы Минфина Алексей Моисеев. Во время лекции в Финансовом университете при правительстве РФ он сообщил, что в России есть вкладчики, у которых на счетах более 1 млрд рублей и они с них не платят налоги.

В апреле 2017 года на Красноярском экономическом форуме это же мнение высказал замминистра финансов Илья Трунин. В ведомстве заверили, что это был его личный взгляд. После этого на государственном уровне вопрос о налогах со вкладов и счетов не поднимался.

О налоге на проценты по вкладам в 2020 году объявил Владимир Путин во время обращения к нации в связи с распространением коронавируса. Где связь?

Если проследить историю закона через сайт Госдумы, мы увидим, что изначально он внесен в декабре 2019 года. В первоначальном тексте не было ни слова о налогообложении вкладов. Предлагались небольшие поправки по упрощенной системе налогообложения для предпринимателей.

Законопроект прошел первое чтение в Госдуме в начале марта 2020 года и планировался к принятию в окончательной редакции в конце месяца. Однако ситуация в стране изменилась. Правительством был подготовлен пакет срочных мер в период пандемии.

В законопроект внесены изменения в части налогообложения вкладов населения. Они расходятся с общей тенденцией на ослабление налоговой нагрузки, которая прослеживается в выступлениях высших должностных лиц.

В заключении комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам от 31 марта 2020 говорится, что масштабные поправки, внесенные в текст законопроекта, направлены на реализацию поручений президента по итогам обращения к гражданам 25 марта 2020 в связи с распространением коронавирусной инфекции.

— В чем логика данной меры, остается только догадываться. Возможно, тем самым правительство пытается побудить граждан тратить свои сбережения. Заставить деньги работать, а не лежать бесцельным грузом, и тем самым поддержать падающую экономику. Помимо этого, данную норму можно рассматривать как одну из форм налога на богатство, так как чем больше у гражданина денег на вкладах, тем больше он заплатит государству, — считают аналитики «Шадрин и партнеры».

Налог на доходы для физических лиц в 2020 году

Льготы по уплате ндфл - картинка 6

Льготы по уплате ндфл - картинка 2

Льготы по уплате ндфл - картинка 8

Налог на доходы в России платят все работающие граждане. Самый простой пример — удержание 13% с заработной платы. Но на этом исчисление НДФЛ не заканчивается. Например, знали ли вы, что с некоторой прибыли нужно платить 35%? Или те, кто не живет большую часть года в стране должны платить по более высокой ставке?

Вместе со специалистом по юридическому, налоговому и финансовому планированию Галиной Бугаёвой рассказываем о тонкостях уплаты налога на доходы для физических лиц в 2020 году.

Льготы на налог на доходы

В Налоговом кодексе есть виды дохода, с которых НДФЛ не удерживают. Вот наиболее популярные:

  • пенсии, алименты, стипендии;

  • пособие по беременности и родам;

  • пособие при увольнении;

  • гранты и субсидии;

  • материальная помощь сотруднику в связи со смертью членов семьи и членам семьи погибшего работника;

  • доходы от продажи продукции подсобных хозяйствах, например, овощей с огорода;

  • доход от продажи недвижимости, полученной по наследству, подаренной близкими родственниками, в результате приватизации (с условием, что у вас нет другого жилья в собственности и срок владения больше трех лет);

  • продажа недвижимости, срок владения которой больше пяти лет.

Также в Налоговом кодексе есть понятие вычета. Строго говоря, это не льгота, но обыватели трактуют именно так. Правильно будет назвать это суммой, на которую уменьшается полученный доход и уже из остатков рассчитывается НДФЛ.

Важное замечание: вычеты применяют только к доходам, с которых платится 13%.

Налоговым кодексом предусмотрено семь групп вычетов:

1) стандартные для льготных категорий, а также физлиц с детьми;

2) расходы на лечение, обучение, страховая часть пенсионных отчислений;

3) вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг;

4) приобретение жилья и участков, продажа некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для нужд государства или муниципалитета;

5) для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по ГПХ или получают авторское вознаграждение;

6) при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;

7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Для каждого вида вычета установлен свой размер и порядок применения.

Для предоставления вычета по НДФЛ работник должен представить заявление и подтверждающие документы, конкретный перечень документов зависит от вида вычета.

Если у вас нет дохода облагаемого НДФЛ по ставке 13%, то вычеты не положены.

Льготы по НДФЛ: на детей, инвалидов, ветеранов

Льготы по уплате ндфл - картинка 11

Льготы по НДФЛ представляют собой определенные суммы, не облагаемые подоходным налогом, на которые можно уменьшить доходы физлиц при вычислении налога к уплате. Применение льгот позволяет сократить величину базы для расчета НДФЛ, что влечет за собой и уменьшение налога.

В отношении НДФЛ льготы принимают форму стандартных вычетов, которые применяются для отдельных категорий работающих граждан. Обязанность по вычислению налога, его удержанию из зарплаты и перечислению в бюджет ложится на плечи работодателя. Самому работнику в отношении дохода в виде трудовой оплаты никаких самостоятельных действий предпринимать не требуется.

Льготы по уплате ндфл - картинка 12★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Льготы по НДФЛ ветеранам

Ветераны боевых действий могут претендовать на следующие виды льгот в отношении подоходного налога:

  • Стандартный вычет 500 руб. – предоставляется в отношении каждого месяца независимо от годового дохода;
  • Освобождение от НДФЛ полученных подарков различного характера, финансовой поддержки (в пределах 10000 руб. в год);
  • Освобождение от НДФЛ выплаты, которая назначена ветерану в получение ежемесячно.

Какие нужны документы для получения вычета 500 руб.:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение ветерана.

Льготы по НДФЛ: на детей, инвалидов, ветеранов

Льготы по уплате ндфл - картинка 11

Льготы по НДФЛ представляют собой определенные суммы, не облагаемые подоходным налогом, на которые можно уменьшить доходы физлиц при вычислении налога к уплате. Применение льгот позволяет сократить величину базы для расчета НДФЛ, что влечет за собой и уменьшение налога.

В отношении НДФЛ льготы принимают форму стандартных вычетов, которые применяются для отдельных категорий работающих граждан. Обязанность по вычислению налога, его удержанию из зарплаты и перечислению в бюджет ложится на плечи работодателя. Самому работнику в отношении дохода в виде трудовой оплаты никаких самостоятельных действий предпринимать не требуется.

Льготы по уплате ндфл - картинка 12★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Ставка налога на вклады

Какие вклады облагаются налогом

Важное уточнение: налогом облагаются не сами вклады, а проценты, полученные по ним. В законе сказано, что налог взимается с процентов от вкладов в банках, находящихся на территории РФ.

— Проще говоря, все деньги, которые гражданин держит в безналичной форме на своих счетах и вкладах в российских банках, подпадают под действие закона. Не будут учитываться лишь доходы в виде процентов, полученных по рублевым вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, — объясняет Шадрин.

Что это за вклады, по которым доходность ниже 1%? Как правило, большинство вкладов до востребования. То есть вы положили в банк деньги не с целью приумножить, а просто на сохранение и хотите иметь возможность снять их в любой момент. Также под категорию попадают эскроу-счета, на которых учитываются денежные средства до наступления определенных обстоятельств или выполнения каких-то обязательств.

Льготы на детей

Наиболее популярный вычет среди имеющихся стандартных предоставляется лицам, обеспечивающим уход и содержание детей определенного возраста:

  • Не более 18 лет в общем случае;
  • Не более 24 лет при очном обучении (не важно платной или бесплатно является учеба).

Размеры «детской» льготы прописаны в НК РФ (пп..4п.1ст.218), предоставляются на каждого имеющегося ребенка подходящего возраста. Величина льготы зависит от ряда факторов:

  • числа имеющихся детей;
  • наличия у ребенка инвалидности;
  • состава семьи;
  • ухаживающего за ребенком лица.
На когоКому предоставляется
РодителиЕдинств. родитель, усыновительОдин из родителей, если второй отказался от вычетаОпекун, попечитель, усыновитель, приемный родительЕдинств. опекун, приемный родительОдин из приемных родителей, если второй отказался от вычета
1-й ребенок140028002800140028002800
2-й ребенок
3-й и следующие дети300060006000300060006000
Инвалид12000240002400060001200012000

На льготу может рассчитывать официально работающее лицо, имеющее доходы, с которых необходимо удержать НДФЛ в размере 13%, и попадающее в одну из следующих категорий:

  • Отец;
  • Мать;
  • Новый муж матери (усыновителя, опекуна, попечителя), при этом новый муж должен участвовать в воспитании ребенка или уплате на него алиментов;
  • Новая жена отца (усыновителя, опекуна, попечистеля), должны выполняться те же условия, что и в предыдущем пункте;
  • Усыновители;
  • Опекуны;
  • Попечители.

Чтобы определить величину положенной льготы на ребенка, нужно учитывать всех имеющихся детей, не обращая внимание на их фактический возраст на текущий день. Например, если у трудящегося 4-ро детей: 30, 26, 15 и 7 лет, то сумма положенного вычета 6000 руб. (на 15-ти и 7-милетнего по 3000 руб. по той причине, что это 3-й и 4-й ребенок в семье соответственно).

Льгота на детей положена только до момента, когда общая зарплата с начала текущего года не достигнет граничной величины, установленной на 2016г. на отметке 350000 руб. По доходам, превышающим указанное значение, вычет не предоставляется.

При определении суммарной зарплаты на дату расчета необходимо складывать зарплату, начисленную за каждый месяц текущего года (с января по расчетный месяц включительно), а также отпускные, премии, надбавки, больничные, помощь материального характера, выплаченные в текущем календарном году.

Льготы по НДФЛ для инвалидов

Работающие инвалиды с подтвержденной инвалидностью группы I или II могут претендовать на льготу по пп.2п.1ст.218 НК РФ. Льгота имеет вид вычета стандартного характера по НДФЛ, на величину которого можно снизить налогооблагаемый доход инвалида.

Величина льготы составляет 500 руб. Суть ее применения в том, что ежемесячно зарплата трудящегося инвалида при вычислении подоходного налога сокращается на 500 руб. Работодателю нужно учитывать рассматриваемый вычет в каждом месяце года, при этом не требуется считать доход с января года на дату расчета и сравнивать ее с граничным значением, как это делается для «детского» вычета.

Если инвалидность I, II или III группы была приобретена в ходе выполнения боевых задач на военной службе при защите СССР или РФ (сюда же относятся и инвалиды ВОВ), то предусмотрен увеличенный вычет 3000 руб., который следует применять вместо указанного выше.

Какие нужны документы:

  • Заявление личного характера;
  • Документ установленного образца об инвалидности – справка из медико-социальной экспертизы;
  • Если инвалидность получена при боевых действиях, то соответствующее удостоверение и справка об инвалидности с указанием причины (ранение, заболевание, вызванное военной службой).

Пример заявления

Льготы по уплате ндфл - картинка 15

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Сроки уплаты налога на вклады

По Налоговому кодексу при налогообложении дохода от вкладов налог должен удерживать банк и выплатить вам проценты уже с вычетом налога.

— Но с принятием нового закона возникла проблема: при расчете налога должна учитываться общая сумма вкладов во всех банках. Таким образом, если в отдельно взятом банке доход гражданина не превысил лимит, это еще не означает, что налог вкладчик платить не будет, — говорит Вадим Шадрин.

Поэтому механизм взимания налога с 2021 года изменится: банк выплатит вам всю сумму процентов. Но затем сообщит о ваших доходах в налоговую. Инспекция сведет воедино информацию из всех банков, в которых вы получили доход, и посчитает сумму налога. Вам придет уведомление, которое нужно оплатить самостоятельно, как это сейчас с налогом на недвижимость и транспорт.

Банки обязаны представлять сведения о ваших доходах в налоговую не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Налог подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть если речь про налог на проценты по вкладам за 2021 год, то отчитываются по ним банки до 1 февраля 2022 года. Заплатить нужно до 1 декабря 2022 года.

Льготы на налог на вклады

Ставка налога на доходы

В России на 2020 год приняты несколько ставок налога на доходы. Но для начала расскажем про один важный термин из законодательства.

Налоговая делит плательщиков на резидентов и нерезидентов. Резиденты — это те, кто живет в России не менее 183 календарных дней в году. Гражданство значения не имеет.

Теперь к существующим ставкам.

  • 5% – с дивидендов по акциям (долям) международных компаний при выплате нерезидентам;

  • 9% – с выплат дохода по облигациям с ипотечным покрытием;

  • 13% – практически для всех доходов, например, с зарплаты или продажи имущества;

  • 15% – на доходы нерезидентов с дивидендов от российских компаний;

  • 30% – с выплат иностранным работникам и по доходам нерезидентов не облагаемым другими ставками;

  • 35% – с доходов выигрышей, превышающих 4 000 рублей, а также по ценным бумагам на счете депо иностранного номинального держателя.

Льготы по НДФЛ для инвалидов

Работающие инвалиды с подтвержденной инвалидностью группы I или II могут претендовать на льготу по пп.2п.1ст.218 НК РФ. Льгота имеет вид вычета стандартного характера по НДФЛ, на величину которого можно снизить налогооблагаемый доход инвалида.

Величина льготы составляет 500 руб. Суть ее применения в том, что ежемесячно зарплата трудящегося инвалида при вычислении подоходного налога сокращается на 500 руб. Работодателю нужно учитывать рассматриваемый вычет в каждом месяце года, при этом не требуется считать доход с января года на дату расчета и сравнивать ее с граничным значением, как это делается для «детского» вычета.

Если инвалидность I, II или III группы была приобретена в ходе выполнения боевых задач на военной службе при защите СССР или РФ (сюда же относятся и инвалиды ВОВ), то предусмотрен увеличенный вычет 3000 руб., который следует применять вместо указанного выше.

Какие нужны документы:

  • Заявление личного характера;
  • Документ установленного образца об инвалидности – справка из медико-социальной экспертизы;
  • Если инвалидность получена при боевых действиях, то соответствующее удостоверение и справка об инвалидности с указанием причины (ранение, заболевание, вызванное военной службой).

Пример заявления

Льготы по уплате ндфл - картинка 15

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Льготы на детей

Наиболее популярный вычет среди имеющихся стандартных предоставляется лицам, обеспечивающим уход и содержание детей определенного возраста:

  • Не более 18 лет в общем случае;
  • Не более 24 лет при очном обучении (не важно платной или бесплатно является учеба).

Размеры «детской» льготы прописаны в НК РФ (пп..4п.1ст.218), предоставляются на каждого имеющегося ребенка подходящего возраста. Величина льготы зависит от ряда факторов:

  • числа имеющихся детей;
  • наличия у ребенка инвалидности;
  • состава семьи;
  • ухаживающего за ребенком лица.
На когоКому предоставляется
РодителиЕдинств. родитель, усыновительОдин из родителей, если второй отказался от вычетаОпекун, попечитель, усыновитель, приемный родительЕдинств. опекун, приемный родительОдин из приемных родителей, если второй отказался от вычета
1-й ребенок140028002800140028002800
2-й ребенок
3-й и следующие дети300060006000300060006000
Инвалид12000240002400060001200012000

На льготу может рассчитывать официально работающее лицо, имеющее доходы, с которых необходимо удержать НДФЛ в размере 13%, и попадающее в одну из следующих категорий:

  • Отец;
  • Мать;
  • Новый муж матери (усыновителя, опекуна, попечителя), при этом новый муж должен участвовать в воспитании ребенка или уплате на него алиментов;
  • Новая жена отца (усыновителя, опекуна, попечистеля), должны выполняться те же условия, что и в предыдущем пункте;
  • Усыновители;
  • Опекуны;
  • Попечители.

Чтобы определить величину положенной льготы на ребенка, нужно учитывать всех имеющихся детей, не обращая внимание на их фактический возраст на текущий день. Например, если у трудящегося 4-ро детей: 30, 26, 15 и 7 лет, то сумма положенного вычета 6000 руб. (на 15-ти и 7-милетнего по 3000 руб. по той причине, что это 3-й и 4-й ребенок в семье соответственно).

Льгота на детей положена только до момента, когда общая зарплата с начала текущего года не достигнет граничной величины, установленной на 2016г. на отметке 350000 руб. По доходам, превышающим указанное значение, вычет не предоставляется.

При определении суммарной зарплаты на дату расчета необходимо складывать зарплату, начисленную за каждый месяц текущего года (с января по расчетный месяц включительно), а также отпускные, премии, надбавки, больничные, помощь материального характера, выплаченные в текущем календарном году.

Необходимая документация

Трудящемуся, имеющему детей несовершеннолетнего возраста, надлежит проинформировать работодателя о положенных ему льготах в письменном виде.

Среди документации, требуемой для предоставления, значатся:

  • Личное заявление с изложением просьбы об учете положенного вычета;
  • Свидетельство, подтверждающее наличие ребенка и его возраст;
  • Свидетельства на всех детей, если их больше двух (даже на тех, на кого льгота уже не предоставляется);
  • Справка из учебного учреждения, подтверждающая очность обучения (подается каждый год до достижения 24-летия или окончания учебы);
  • 2-НДФЛ за текущий год от нового сотрудника, устроенного не с января текущего года (чтобы учесть его налогооблагаемые доходы с более ранних трудовых мест при определении суммарной зарплаты за год для сравнения ее с предельной величиной);
  • Документ, свидетельствующий о наличии инвалидности ребенка 1 или 2 группы.

Если на вычет претендует не родные родители ребенка:

  • Для приемных родителей – соответствующее удостоверение и договор, в котором прописан факт приема ребенка в семью;
  • Для усыновителей – свидетельство или справка, подтверждающие факт усыновления;
  • Для опекуна – решение об установлении опеки (выписка из него);
  • Для попечителя – решение об установлении попечительства.

Разведенным родителям понадобятся дополнительно следующие документы:

  • Один должен предоставить бумагу, свидетельствующую, что ребенок живет с этим родителем по одному адресу;
  • Второй – документацию, подтверждающую содержание ребенка, например, уплату на него алиментов;
  • Для нового мужа или жены – паспорт с отметкой о браке или соответствующее свидетельство. Также от этих лиц требуется подтвердить участие в обеспечении жизни ребенка.

Для получения удвоенной льготы, кроме указанных выше бумаг, понадобится и другая документация:

[3]

  • Если основание – отказ 2-го родителя в пользу 1-го, то 2-й родитель пишет заявление о том, что он передает право на льготу мужу (жене). Факт того, что работодатель 2-го родителя не учитывает вычет, нужно документально подтвердить посредством 2-НДФЛ, предоставлять данную справку нужно каждый месяц;
  • Если причина – воспитание в одиночку, то требуется соответствующий подтверждающий документ.

Пример заявления:

Заявление должно носить личный характер и заверяться подписью того лица, которое претендует на льготу по НДФЛ.

В тексте следует указать просьбу от первого лица об учете положенного вычета ежемесячно с указанием года и обосновывающей статьи НК РФ. В данной ситуации применяется пп.4 п.1 ст.218.

Также следует прописать сведения о каждом несовершеннолетнем сыне или дочери, в отношении которых заявитель желает получать стандартный вычет, с указанием его ФИО, даты рождения и величины самой льготы. В качестве обоснования права на указанные льготы перечисляются в приложении вся прилагаемая документация.

Составленный документ адресуется представителю организации, как правило, ее руководителю. Изложенная информация заявительного характера заверяется самим претендентом на вычет с указанием текущего числа написания.

Пример

Льготы по уплате ндфл - картинка 18

Заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей

Льготы по уплате ндфл - картинка 12★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Необходимая документация

Трудящемуся, имеющему детей несовершеннолетнего возраста, надлежит проинформировать работодателя о положенных ему льготах в письменном виде.

Среди документации, требуемой для предоставления, значатся:

  • Личное заявление с изложением просьбы об учете положенного вычета;
  • Свидетельство, подтверждающее наличие ребенка и его возраст;
  • Свидетельства на всех детей, если их больше двух (даже на тех, на кого льгота уже не предоставляется);
  • Справка из учебного учреждения, подтверждающая очность обучения (подается каждый год до достижения 24-летия или окончания учебы);
  • 2-НДФЛ за текущий год от нового сотрудника, устроенного не с января текущего года (чтобы учесть его налогооблагаемые доходы с более ранних трудовых мест при определении суммарной зарплаты за год для сравнения ее с предельной величиной);
  • Документ, свидетельствующий о наличии инвалидности ребенка 1 или 2 группы.

Если на вычет претендует не родные родители ребенка:

[2]

  • Для приемных родителей – соответствующее удостоверение и договор, в котором прописан факт приема ребенка в семью;
  • Для усыновителей – свидетельство или справка, подтверждающие факт усыновления;
  • Для опекуна – решение об установлении опеки (выписка из него);
  • Для попечителя – решение об установлении попечительства.

Разведенным родителям понадобятся дополнительно следующие документы:

  • Один должен предоставить бумагу, свидетельствующую, что ребенок живет с этим родителем по одному адресу;
  • Второй – документацию, подтверждающую содержание ребенка, например, уплату на него алиментов;
  • Для нового мужа или жены – паспорт с отметкой о браке или соответствующее свидетельство. Также от этих лиц требуется подтвердить участие в обеспечении жизни ребенка.

Для получения удвоенной льготы, кроме указанных выше бумаг, понадобится и другая документация:

  • Если основание – отказ 2-го родителя в пользу 1-го, то 2-й родитель пишет заявление о том, что он передает право на льготу мужу (жене). Факт того, что работодатель 2-го родителя не учитывает вычет, нужно документально подтвердить посредством 2-НДФЛ, предоставлять данную справку нужно каждый месяц;
  • Если причина – воспитание в одиночку, то требуется соответствующий подтверждающий документ.

Пример заявления:

Заявление должно носить личный характер и заверяться подписью того лица, которое претендует на льготу по НДФЛ.

В тексте следует указать просьбу от первого лица об учете положенного вычета ежемесячно с указанием года и обосновывающей статьи НК РФ. В данной ситуации применяется пп.4 п.1 ст.218.

Также следует прописать сведения о каждом несовершеннолетнем сыне или дочери, в отношении которых заявитель желает получать стандартный вычет, с указанием его ФИО, даты рождения и величины самой льготы. В качестве обоснования права на указанные льготы перечисляются в приложении вся прилагаемая документация.

Составленный документ адресуется представителю организации, как правило, ее руководителю. Изложенная информация заявительного характера заверяется самим претендентом на вычет с указанием текущего числа написания.

Пример

Льготы по уплате ндфл - картинка 18

Заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей

Льготы по уплате ндфл - картинка 12★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Сроки уплаты налога на доходы

Если говорить о зарплате, то беспокоится не стоит. За вас все сделает работодатель. Но если вы должны уплатить налог на доход от других поступлений, тогда следует озаботиться заполнением и подачей декларации 3-НДФЛ. Можете разобраться в нюансах самостоятельно и подать онлайн на сайте налоговой, либо заплатить специалисту и он заполнит за вас, а вы уже сдадите готовый документ.

Декларацию 3-НДФЛ следует сдать не позднее 30 апреля следующего за отчетным года. Оплатить налог необходимо до 15 июля.

ВАЖНО: В связи с распространением коронавирусной инфекции, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики, принято решение продлить на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчетов, бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов по расчету НДФЛ. Таким образом, в 2020 году декларационная кампания по НДФЛ продлится до 30 июля.

Расчет налога на доходы

Налог на доходы физических лиц можно посчитать по простой формуле:

(Доход – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Объясним на примерах. Например, с зарплатой. Предположим, вы получили 50 тысяч рублей.

50 000 x 0,13 = 6 500

6 500 рублей составляет налог на доход. Работодатель сам переведет эти деньги в налоговую, а вам перечислит оставшиеся 43 500 рублей.

Пример с налоговым вычетом. Подробнее про их виды мы напишем ниже. Разберем ситуацию при продаже квартиры. В некоторых случаях можно применить вычет в 1 миллион рублей. Например, вы продали квартиру за 2 млн рублей.

(2 000 000 — 1 000 000) x 0,13 = 130 000

130 000 рублей в данном случае ваш налог на доход. Вы должны подать декларацию в ФНС и оплатить налог.

Расчет налога на вклады

В прессе говорится о налогообложении вкладов свыше 1 миллиона рублей, но аналитики юридической компании «Шадрин и партнеры» обращают внимание, что это неверно. Рассмотрим порядок расчета налога на примерах.

Для начала про необлагаемый лимит. Его устанавливает государство. Возьмем действующую ключевую ставку ЦБ на начало 2020 года — 6%. Хотя фактически при исчислении налога за 2021 год будет учитываться ставка, действующая на 1 января 2021 года, размер которой сейчас неизвестен.

Если бы налог действовал сейчас, то лимит был бы:

1 000 000 руб. х 6% = 60 000 руб.

[1]

Это общая сумма процентов за год по всем вашим вкладам, с которой государство налог удерживать не будет. Доход по вкладам, превышающий 60 000 рублей, облагается по ставке 13%.

Предположим, у вас вклад (или сумма вкладов) в 800 000 рублей под 8% годовых. Ваш доход составил 64 000 руб. Таким образом, сумма дохода сверх лимита: 4 000 рублей облагается по ставке 13%, т.е. вы заплатите 520 рублей налога. И это несмотря на то, что ваш вклад менее 1 миллиона рублей.

Другой вариант, когда ваш вклад превышает 1 миллион, но лежит в банке под низкий процент. Допустим 1 500 000 рублей под 4% годовых. Ваш доход за год составит 60 000 руб. и не выйдет за рамки лимита. То есть налог вы не платите, хотя ваш вклад превышает 1 миллион рублей.

Посчитаем, сколько заплатят те, у кого на вкладе лежит сумма 3 миллиона рублей под средний для российских банков процент на 2020 год — 5%. Получается доход за год 150 000 рублей. Вычитаем необлагаемый лимит в 60 000 рублей. Сумма в 90 000 рублей облагается налогом в размере 13%, то есть 11 700 рублей.

При сумме вклада в размере 10 млн рублей налог уже превысит 57 000 рублей.

Льготы по НДФЛ ветеранам

Ветераны боевых действий могут претендовать на следующие виды льгот в отношении подоходного налога:

  • Стандартный вычет 500 руб. – предоставляется в отношении каждого месяца независимо от годового дохода;
  • Освобождение от НДФЛ полученных подарков различного характера, финансовой поддержки (в пределах 10000 руб. в год);
  • Освобождение от НДФЛ выплаты, которая назначена ветерану в получение ежемесячно.

Какие нужны документы для получения вычета 500 руб.:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение ветерана.

Источники

Литература


  1. Ивин, А.А. Логика для юристов; М.: Гардарики, 2011. — 288 c.

  2. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.

  3. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Омега-Л, 2012. — 608 c.
  4. Радько, Т. Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / Т.Н. Радько. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 608 c.
  5. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях