Льготы предпринимателям инвалидам

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Льготы предпринимателям инвалидам". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Какие льготы существуют для ИП-инвалида

Лица с инвалидностью, которые хотят стать бизнесменами, могут рассчитывать на целый ряд льгот от государства. В первую очередь они направлены на облегчение налогового бремени.

Как зарегистрировать ИП инвалиду

Лица с ограниченными возможностями могут открыть ИП точно так же, как и все остальные граждане. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо в первую очередь получить индивидуальный номер налогоплательщика. ИНН выдается федеральной налоговой службой, а точнее, местным отделением органа в городе, где проживает налогоплательщик.

Если ИНН у гражданина уже есть, получать его заново для открытия ИП не нужно. Если же номера пока нет, можно подать в ФНС сразу два заявления: на выдачу ИНН и регистрацию ИП, поскольку за ту и за другую процедуру отвечает одна и та же служба. Срок выдачи двух документов будет всего на пять дней больше, чем при регистрации ИП с уже имеющимся ИНН.

При составлении заявки на открытие ИП необходимо определиться, какую деятельность будет осуществлять предприятие. В современном кодификаторе от 2018 года насчитывается 21 раздел: от сельского и лесного хозяйства до культуры, досуга и развлечений. Выбранная категория будет влиять на размер налогов для ИП. Лицам с инвалидностью предоставляются налоговые льготы, о которых мы подробно расскажем ниже.

Перед тем как начать пользоваться льготами, необходимо собрать полный пакет документов для регистрации ИП. Помимо упомянутого заявления (оно должно быть составлено по установленной форме Р21001), потребуются следующие бумаги:

  • оригинал паспорта заявителя и ксерокопия всех его страниц;
  • заявление о выбранной системе налогообложения (общая, упрощенка, патент, вмененный доход или единый сельхозналог);
  • квитанция об оплате госпошлины (инвалиды первой и второй групп имеют право оплатить лишь половину установленной суммы);
  • справка медико-социальной экспертизы, подтверждающей ограничения по здоровью.

Человек с инвалидностью не обязательно должен подавать заявление лично. Если возможности здоровья не позволяют ему это сделать, он может оформить доверенность на своего официального представителя. В таком случае к комплекту документов необходимо будет добавить еще и оригинал и ксерокопию этой доверенности.

Какие послабления предоставляются ИП-инвалидам

Права людей с ограничениями по здоровью в России защищены федеральным законом №181 от 24 ноября 1995 года «О социальной защите инвалидов в РФ». В соответствии с п. 6 ст. 20 этого документа, государство обязано создавать условия для ведения бизнеса инвалидами.

На практике закон реализуется благодаря нескольким мерам поддержки:

Также индивидуальный предприниматель с инвалидностью может воспользоваться общей скидкой на НДС для подакцизных товаров, если выручка за последние три месяца не превысила двух миллионов рублей. По акцизам и единому налогу на вмененный доход льгот нет. Также они отсутствуют для ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения.

Налоговые льготы

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 2Выше были упомянуты льготы для ИП на инвалидности, освобождающие их от выплат в ПФР и страховые фонды. Кроме них, положения законодательства определяют ещё несколько видов льгот. Так, ИП-инвалиды 2 группы могут рассчитывать на льготы по оплате НДФЛ. Её размер составляет 500 рублей за каждый отдельный месяц. Данная норма распространена и на граждан с 3 группой инвалидности, и помогает предпринимателям скорее «встать на ноги» и занять свою нишу.

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам на доход от бизнеса:

  1. Когда получаемые в ходе работы предприятия суммы не достигают 100 тысяч рублей, бизнес налогообложению не подлежит.
  2. Доходы, превышающие эти суммы, облагаются налогом в общем порядке.

Инвалидам 2 и 3 групп положено предоставление льгот по налогу на недвижимость и движимое имущество: от таковых они освобождаются. Есть только одно исключение – земельные участки, за которые придётся выплатить сбор полностью. В Москве и Санкт-Петербурге действует государственное субсидирование земельного сбора в размере 10000 на человека в статусе инвалида.

Это положение действительно, если:

  • гражданин владеет участком пожизненно;
  • получил его в наследство;
  • пользуется земельным наделом на бессрочной основе.

Не обойдены вниманием государства и инвалиды 1 группы, открывшие ИП.

Им положены налоговые льготы на:

  • Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 3НДС;
  • имущество;
  • земельный участок;
  • выплату государственных пошлин;
  • НДФЛ;
  • страховые выплаты.

Если ИП открыл инвалид 1 группы, выбравший общую систему налогообложения, его освобождают от НДС при квартальном доходе от деятельности до 2 миллионов рублей.

Все инвалиды, включая граждан с 1 категорией инвалидности, также вправе получать социальные вычеты, если предоставят в налоговую заявление на них, прикрепив к нему декларацию о доходах.

Что касается пошлин – данное положение распространяется на судебные заседания с участием инвалидов. В частности, льгота включает скидку в размере 0.5% на услуги предоставленного государством нотариуса.

Регистрация ИП — кому можно и нельзя

Некоторым лицам в открытии ИП всё-таки отказывают.

У гражданина РФ не получится получить статус индивидуального предпринимателя в следующих случаях:

Кроме того, запрещено регистрировать ИП гражданам:

  • уже имеющим статус индивидуального предпринимателя;
  • работающим в госструктурах (чиновники , работники прокуратуры и органов безопасности);
  • военнослужащим;
  • иностранцам и лицам без гражданства, не имеющим постоянной или временной регистрации на территории России.

[3]

Все остальные категории граждан имеют право вести предпринимательскую деятельность, в том числе и люди с ограниченными возможностями здоровья.

Система налогообложения

Выбор системы налогообложения для инвалидов ничем не отличается от такового для прочих категорий индивидуальных предпринимателей. ИП-инвалиды вправе выбирать удобную для них схему и совершать положенные платежи, ведь от системы зависит, какие налоги платит ИП.

Налоговая политика государства такова, что самыми удобными могут стать:

  • общая система уплаты налогов;
  • УСН, или «упрощенка». Упрощённую налоговую модель выбирают многие начинающие бизнесмены;
  • ПСН – патентная система.

Второй случай особенно интересен, поскольку в Налоговом кодексе закреплено положение: гражданам с инвалидностью предлагается тридцатипроцентная льгота при подаче заявления на получение патента и покупку такового. Такая скидка даёт возможность выгодно купить разрешение на желаемый вид деятельности, оптимизировать затраты и ускорить выход на прибыль.

По УСН тоже предоставляется небольшая льгота – в размере 1 процента от прибыли ИП. Благодаря программе господдержки этот платёж инвалидам снижается до 5 процентов.

Кроме налогов на прибыль, гражданин обязан платить взносы в ФСС, Пенсионный фонд и Соцстрах, будучи ИП. Для инвалидов здесь тоже есть нюанс: каждый, получивший инвалидность, уже является и получателем государственной пенсии. Таким образом, отчисления в ПФР в этом случае отсутствуют.

Другие выплаты налогов, от которых освобождены бизнесмены с ограниченными возможностями:

  • взносы в ФСС;
  • страховые отчисления в государственные и медицинские фонды.

Для многих инвалидов такие послабления – ключевой фактор в вопросе, открывать дело или нет.

Если гражданин с инвалидностью учредил ИП, но при этом обладает другим официальным трудоустройством, или входит в число учредителей стороннего предприятия, взносы ему нужно платить в полном объёме. То же касается и граждан, чья трудоспособность утрачена временно.

[1]

Как получить льготы на практике

Для получения любой из указанных льгот требуется соответствующая просьба в территориальный орган налоговой службы. Так, чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно предоставить налоговую отчетность, сведения о доходах, а также справку МСЭК. А для получения вычета на стоимость санаторного лечения, реабилитации и медикаментов потребуются также документы, подтверждающие необходимость этих расходов, например, рецепт лечащего врача. Также придется предоставить документы, подтверждающие сам факт таких расходов: кассовые и товарные чеки, путевки и ваучеры.

Обратите внимание

В некоторых случаях налоговая служба отказывает индивидуальным предпринимателям с инвалидностью в праве на льготы, ссылаясь на письмо Минфина от 25.05.2017 №03-15-09/32244. В нем указывается, что инвалиды не должны иметь налоговых привилегий, иначе люди без ограничений по здоровью начнут массово перерегистрировать свои бизнесы на инвалидов. Если предприниматель-инвалид столкнется с подобной ситуацией, ему следует сослаться на положения ФЗ №181, поддерживающие ведение бизнеса лицами с ограниченными возможностями. Ведь федеральный закон имеет приоритетное значение, и никакие письма не могут его отменить.

Иногда предпринимателю-инвалиду приходится подтверждать, что он сам ведет хозяйственную деятельность. А в некоторых случаях дело и вовсе доходит до суда. В этом случае помощь могут оказать сообщества инвалидов, действующие в конкретном регионе. Чаще всего у них имеется опыт решения подобных вопросов.

Индивидуальное предпринимательство для инвалидов: льготы и особенности

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 5

Наверное, при организации своего дела у многих людей с ограниченными возможностями возникает вопрос: может ли инвалид открыть ИП?

Согласно российскому законодательству, ответ таков: да, может. Причём процедура открытия ничем не отличается от таковой у всех остальных категорий граждан. Правда, свои нюансы в открытии собственного дела для инвалидов всё же существуют. О них ниже.

Какие послабления предоставляются ИП-инвалидам

Права людей с ограничениями по здоровью в России защищены федеральным законом №181 от 24 ноября 1995 года «О социальной защите инвалидов в РФ». В соответствии с п. 6 ст. 20 этого документа, государство обязано создавать условия для ведения бизнеса инвалидами.

На практике закон реализуется благодаря нескольким мерам поддержки:

Также индивидуальный предприниматель с инвалидностью может воспользоваться общей скидкой на НДС для подакцизных товаров, если выручка за последние три месяца не превысила двух миллионов рублей. По акцизам и единому налогу на вмененный доход льгот нет. Также они отсутствуют для ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения.

Система налогообложения

Выбор системы налогообложения для инвалидов ничем не отличается от такового для прочих категорий индивидуальных предпринимателей. ИП-инвалиды вправе выбирать удобную для них схему и совершать положенные платежи, ведь от системы зависит, какие налоги платит ИП.

Налоговая политика государства такова, что самыми удобными могут стать:

  • общая система уплаты налогов;
  • УСН, или «упрощенка». Упрощённую налоговую модель выбирают многие начинающие бизнесмены;
  • ПСН – патентная система.

Второй случай особенно интересен, поскольку в Налоговом кодексе закреплено положение: гражданам с инвалидностью предлагается тридцатипроцентная льгота при подаче заявления на получение патента и покупку такового. Такая скидка даёт возможность выгодно купить разрешение на желаемый вид деятельности, оптимизировать затраты и ускорить выход на прибыль.

По УСН тоже предоставляется небольшая льгота – в размере 1 процента от прибыли ИП. Благодаря программе господдержки этот платёж инвалидам снижается до 5 процентов.

Кроме налогов на прибыль, гражданин обязан платить взносы в ФСС, Пенсионный фонд и Соцстрах, будучи ИП. Для инвалидов здесь тоже есть нюанс: каждый, получивший инвалидность, уже является и получателем государственной пенсии. Таким образом, отчисления в ПФР в этом случае отсутствуют.

Другие выплаты налогов, от которых освобождены бизнесмены с ограниченными возможностями:

  • взносы в ФСС;
  • страховые отчисления в государственные и медицинские фонды.

Для многих инвалидов такие послабления – ключевой фактор в вопросе, открывать дело или нет.

Если гражданин с инвалидностью учредил ИП, но при этом обладает другим официальным трудоустройством, или входит в число учредителей стороннего предприятия, взносы ему нужно платить в полном объёме. То же касается и граждан, чья трудоспособность утрачена временно.

[2]

Прочие преференции

Инвалиды вправе претендовать на:

  • Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 7пенсию по инвалидности;
  • скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг до половины стоимости таковых;
  • полная компенсация проезда в общественном транспорте;
  • бесплатное получение назначенных врачом медикаментов;
  • освобождение от перечисления транспортного налога;
  • право на ежегодный оплачиваемый отпуск (при официальном трудоустройстве) длительностью в 30 дней, и бесплатный дополнительный до 60 дней;
  • безработные инвалиды вправе претендовать на бесплатное, субсидируемое санаторно-курортное лечение, работающие – с 50% скидкой на стоимость;
  • первоочередное право на получение бесплатного государственного жилья;
  • обязательная доля в вопросах наследства.

Пенсия по инвалидности – базовая льгота для этих категорий граждан. Пенсия платится регулярно, её размер не зависит от того, работает инвалид, открывает ИП или числится безработным, поскольку данная выплата относится к обязательным мерам социальной поддержки.

Сумма пенсии постоянно индексируется в связи с уровнем инфляции, ростом цен и другими экономическими факторами. Для получения платежей инвалид должен на постоянной основе проживать в населённом пункте на территории РФ.

Скидки на транспортный налог распространяются на специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также выданные органами соцзащиты транспортные средства. Размер льготы на сумму налога (и сама возможность её применения) определяется местными властями.

Инвалиды имеют также льготы на повышение квалификации, переквалификацию и обучение, включая высшие учебные заведения. В ВУЗах и других учреждениях имеются квотированные бюджетные места для лиц с инвалидностью, кроме этого, такие граждане обладают первоочередным правом на зачисление в ВУЗ и получение государственных стипендий.

В 2019 г., государство планирует вносить изменения в социальное законодательство о защите инвалидов, согласно им в бюджет закладывается рост пенсий по инвалидности и прочих социальных выплат. Это должно простимулировать и занятие предпринимательской деятельностью инвалидами.

Какие льготы существуют для ИП-инвалида

Лица с инвалидностью, которые хотят стать бизнесменами, могут рассчитывать на целый ряд льгот от государства. В первую очередь они направлены на облегчение налогового бремени.

Как получить льготы на практике

Для получения любой из указанных льгот требуется соответствующая просьба в территориальный орган налоговой службы. Так, чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно предоставить налоговую отчетность, сведения о доходах, а также справку МСЭК. А для получения вычета на стоимость санаторного лечения, реабилитации и медикаментов потребуются также документы, подтверждающие необходимость этих расходов, например, рецепт лечащего врача. Также придется предоставить документы, подтверждающие сам факт таких расходов: кассовые и товарные чеки, путевки и ваучеры.

Обратите внимание

В некоторых случаях налоговая служба отказывает индивидуальным предпринимателям с инвалидностью в праве на льготы, ссылаясь на письмо Минфина от 25.05.2017 №03-15-09/32244. В нем указывается, что инвалиды не должны иметь налоговых привилегий, иначе люди без ограничений по здоровью начнут массово перерегистрировать свои бизнесы на инвалидов. Если предприниматель-инвалид столкнется с подобной ситуацией, ему следует сослаться на положения ФЗ №181, поддерживающие ведение бизнеса лицами с ограниченными возможностями. Ведь федеральный закон имеет приоритетное значение, и никакие письма не могут его отменить.

Иногда предпринимателю-инвалиду приходится подтверждать, что он сам ведет хозяйственную деятельность. А в некоторых случаях дело и вовсе доходит до суда. В этом случае помощь могут оказать сообщества инвалидов, действующие в конкретном регионе. Чаще всего у них имеется опыт решения подобных вопросов.

Индивидуальное предпринимательство для инвалидов: льготы и особенности

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 5

Наверное, при организации своего дела у многих людей с ограниченными возможностями возникает вопрос: может ли инвалид открыть ИП?

Согласно российскому законодательству, ответ таков: да, может. Причём процедура открытия ничем не отличается от таковой у всех остальных категорий граждан. Правда, свои нюансы в открытии собственного дела для инвалидов всё же существуют. О них ниже.

Как зарегистрировать ИП инвалиду

Лица с ограниченными возможностями могут открыть ИП точно так же, как и все остальные граждане. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо в первую очередь получить индивидуальный номер налогоплательщика. ИНН выдается федеральной налоговой службой, а точнее, местным отделением органа в городе, где проживает налогоплательщик.

Если ИНН у гражданина уже есть, получать его заново для открытия ИП не нужно. Если же номера пока нет, можно подать в ФНС сразу два заявления: на выдачу ИНН и регистрацию ИП, поскольку за ту и за другую процедуру отвечает одна и та же служба. Срок выдачи двух документов будет всего на пять дней больше, чем при регистрации ИП с уже имеющимся ИНН.

При составлении заявки на открытие ИП необходимо определиться, какую деятельность будет осуществлять предприятие. В современном кодификаторе от 2018 года насчитывается 21 раздел: от сельского и лесного хозяйства до культуры, досуга и развлечений. Выбранная категория будет влиять на размер налогов для ИП. Лицам с инвалидностью предоставляются налоговые льготы, о которых мы подробно расскажем ниже.

Перед тем как начать пользоваться льготами, необходимо собрать полный пакет документов для регистрации ИП. Помимо упомянутого заявления (оно должно быть составлено по установленной форме Р21001), потребуются следующие бумаги:

  • оригинал паспорта заявителя и ксерокопия всех его страниц;
  • заявление о выбранной системе налогообложения (общая, упрощенка, патент, вмененный доход или единый сельхозналог);
  • квитанция об оплате госпошлины (инвалиды первой и второй групп имеют право оплатить лишь половину установленной суммы);
  • справка медико-социальной экспертизы, подтверждающей ограничения по здоровью.

Человек с инвалидностью не обязательно должен подавать заявление лично. Если возможности здоровья не позволяют ему это сделать, он может оформить доверенность на своего официального представителя. В таком случае к комплекту документов необходимо будет добавить еще и оригинал и ксерокопию этой доверенности.

Перечень необходимых документов

Перед подачей документов инвалиду необходимо получить ИНН, если до этого у него такового не имелось, и определиться с кодом деятельности по ОКВЭД.

Для регистрации понадобятся следующие важные бумаги:

  • заполненное заявление о регистрации физлица как ИП;
  • квитанция об оплате госпошлины (инвалидам 1 и 2 групп на неё предоставляется скидка размером в половину суммы, т. е. 400 рублей);
  • заявление на использование выбранной системы налогообложения;
  • копии всех страниц документа, удостоверяющего личность (паспорт )

Важно! Если будущий предприниматель не приносит документы лично, то копии паспорта и заявление должны быть заверены нотариально.

К сожалению, льготы инвалидам при оформлении ИП не дают столь существенных преимуществ. Однако вопрос о государственной регистрации своей деятельности стоит рассмотреть хотя бы для того, чтобы обезопасить себя от неприятностей с законом и иметь возможность открыто и официально отстаивать свои законные права в судебных инстанциях и получать доход.

Налоговые льготы ИП инвалидам

Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам в 2019 году? Государство заявляет о поддержке малого бизнеса в России, и в рамках этого стимулирует открытие ИП гражданами с инвалидностью, предоставляет дополнительные права и льготы. Такой шаг помогает людям с заболеваниями самореализоваться и даёт возможность заработать, пользуясь налоговыми преференциями.

Как можно открыть ИП инвалиду 2 группы?

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 9

Согласно законодательству, начать своё дело вправе любой гражданин.

Конечно, открытие ИП для инвалидов 3 группы подразумевает все те же шаги, что и для прочих граждан:

  1. Подача заявления.
  2. Госрегистрация в налоговой и фондах.

В том числе придётся заплатить и пошлину за открытие (10 процентов от установленного на текущий момент МРОТ). Исключение – инвалиды детства 3 группы, которых от этой пошлины при регистрации индивидуального предпринимателя освобождают. Положение об этом должно быть закреплено на местном уровне, по месту проживания ИП.

Понадобятся и некоторые дополнительные действия.

Лицам с инвалидностью 3 группы, а также инвалидам 2 группы и прочим категориям людей с ограниченными возможностями, можно получить особую форму господдержки – выплату пособий за 12 календарных месяцев. Государство сочло, что такая единоразовая выплата покрывает возможные риски будущего ИП. Технически это можно считать невозвратным государственным кредитом.

Важно: инвалид, чтобы получить эту выплату, обязан обратиться в местную администрацию для получения налоговых льгот, предоставив туда заключение МСЭК (категория устанавливается этой комиссией). Это основной документ, он является основанием на произведение годовой выплаты.

Кроме того, на неё вправе претендовать лишь тот гражданин, что, помимо инвалидности, зарегистрирован как безработный.

Гражданам с ограниченными физическими возможностями, изъявляющим желание открыть ИП, необходимо обращаться в центр занятости по месту постоянного проживания, подав туда соответствующее заявление. Сотрудники ЦЗН помогут оформить документы на открытие ИП, пройти госрегистрацию, окажут помощь на начальных этапах бизнеса. В частности, помогут с выбором системы налогообложения – крайне важным моментом в работе ИП.

Перечень необходимых документов

Перед подачей документов инвалиду необходимо получить ИНН, если до этого у него такового не имелось, и определиться с кодом деятельности по ОКВЭД.

Для регистрации понадобятся следующие важные бумаги:

  • заполненное заявление о регистрации физлица как ИП;
  • квитанция об оплате госпошлины (инвалидам 1 и 2 групп на неё предоставляется скидка размером в половину суммы, т. е. 400 рублей);
  • заявление на использование выбранной системы налогообложения;
  • копии всех страниц документа, удостоверяющего личность (паспорт )

Важно! Если будущий предприниматель не приносит документы лично, то копии паспорта и заявление должны быть заверены нотариально.

К сожалению, льготы инвалидам при оформлении ИП не дают столь существенных преимуществ. Однако вопрос о государственной регистрации своей деятельности стоит рассмотреть хотя бы для того, чтобы обезопасить себя от неприятностей с законом и иметь возможность открыто и официально отстаивать свои законные права в судебных инстанциях и получать доход.

Налоговые льготы ИП инвалидам

Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам в 2019 году? Государство заявляет о поддержке малого бизнеса в России, и в рамках этого стимулирует открытие ИП гражданами с инвалидностью, предоставляет дополнительные права и льготы. Такой шаг помогает людям с заболеваниями самореализоваться и даёт возможность заработать, пользуясь налоговыми преференциями.

Открытие ИП инвалидом — льготы для разных групп

Порой льготы становятся одним из важных факторов, стимулирующих граждан с ограниченными возможностями открыть собственное дело. Поэтому каждый начинающей предприниматель должен быть осведомлён о льготах, которые причитаются ему по закону.

1 группа

Для гражданина-инвалида 1 группы при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя существуют следующие виды льгот по налогам:

  • НДФЛ (налогу на доходы физлиц);
  • налогу на пользование транспортом;
  • налогу на пользование участком земли;
  • имущественному налогу;
  • налогу на добавленную стоимость (НДС ).

Также для предпринимателей с 1 группой инвалидности предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

В том случае, если предприниматель работает на общей системе налогообложения, то его освобождают от уплаты НДС при условии, что его доход за 3 месяца не превышает 2 000 000 рублей. Льготы не распространяются на предпринимателей, занимающихся реализацией подакцизных товаров.

Кроме того, инвалид 1 группы в статусе ИП имеет право на:

  • льготы на уплату налога на принадлежащее ему имущество;
  • выплату социальных налоговых вычетов.

Чтобы претендовать на эти льготы, налогоплательщик обязан подать письменное заявление на их получение вместе с декларацией о доходах.

Что касается уплаты госпошлины, то льготы на них предоставляются в тех случаях, когда инвалиды 1 группы подают иск в суд для разбирательств. Кроме того, лицам с ограниченными делают скидку в размере 50 процентов на услуги государственного нотариуса.

Льготы на транспортный налог предоставляется на усмотрение властей каждого конкретного региона.

Земельный налог для предпринимателей-инвалидов предполагает уменьшения взноса на 10000 рублей (если земельный участок находится на территории Москвы или Санкт-Петербурга).

При выплате НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы и инвалидов с детства предусмотрен вычет в размере 500 рублей.

2 группа

Налогообложение ИП-инвалидов 2 группы мало чем отличается от токового у 1-й. Предприниматели с этой группой инвалидности имеют право на скидки на уплату транспортного налога. Налогом не облагаются специальные авто для лиц с ограниченными возможностями и машины, предоставленные органами соцзащиты.

Не взимаются налоговые сборы за недвижимость и движимую собственность. Это не относится к налогу на земельный участок: его предприниматель с инвалидностью выплачивает полностью.

Как и в случае с инвалидами 1 группы, выплаты по земельному налогу уменьшаются на 10000 рублей, но только в том случае, если участок располагается на территории столицы или Санкт-Петербурга и находится в полной собственности гражданина с инвалидностью.

Самой существенной льготой для предпринимателя с ограниченными возможностями является пенсия по инвалидности. Следует заметить, что регистрация ИП никак не повлияет на размер получаемой суммы, так как пенсия инвалидам относится к государственным соц. выплатам.

3 группа

Индивидуальный предприниматель с 3 группой инвалидности освобождается от уплаты взносов за хозяйственную деятельности, но только в том случае, если прибыль от его бизнеса не превышает 100 тысяч рублей за отчётный период. В противном случае налог выплачивается ИП в полном размере.

При выборе патентной системы налогообложения, характеризующейся самыми низкими налоговыми ставками для ИП, бизнесмен с ограниченными возможностями получает 30-процентную скидку на уплату взносов.

В отличие от предпринимателей-инвалидов 1 и 2 групп, 3 группа не получает скидки и на подоходный налог. Она является фиксированной и составляет 500 рублей ежемесячно. Однако инвалиды с детства от уплаты налога на доходы физлиц освобождаются полностью. Определённые послабления для инвалидов 3 группы существуют и при выплате налоговых сборов за землю и транспорт.

Процедура открытия ИП для инвалидов

Как уже было сказано, инвалиды регистрируют собственное дело точно таким же образом как и остальные граждане.

В процедуре подачи документов на регистрацию выделяет следующие этапы:

  1. 1.Сбор пакета документов. Подробный перечень необходимых важных бумаг представлен ниже.
  2. Выбор налогового органа для подачи заявления. Регистрация граждан в качестве ИП осуществляется в специально уполномоченном органе по месту прописки. Если прописка отсутствует, необходимо обратиться по месту пребывания.
  3. Подача документов. Пакет важных бумаг можно принести самостоятельно – непосредственно в налоговую инспекцию или в МФЦ своего региона. Документы на регистрацию ИП также можно передать по доверенности – через своего представителя.

Кроме того, существует возможность удалённой подачи документов. Сделать это можно через Почту РФ, любую другую транспортную компанию либо же в электронном виде через сайт ФНС.

  1. Завершение регистрации ИП. Если все этапы были пройдены корректно, то обычно через 3 рабочих дня предприниматель получает свидетельство о регистрации и выписку из ЕГРИП, в которой содержатся основные сведения о деятельности ИП. Документы также можно забрать лично в налоговом органе либо принять самостоятельно или через своего представителя в отделении Почты России. Представитель должен иметь при себе доверенность, заверенную нотариусом.

Как можно открыть ИП инвалиду 2 группы?

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 9

Согласно законодательству, начать своё дело вправе любой гражданин.

Конечно, открытие ИП для инвалидов 3 группы подразумевает все те же шаги, что и для прочих граждан:

  1. Подача заявления.
  2. Госрегистрация в налоговой и фондах.

В том числе придётся заплатить и пошлину за открытие (10 процентов от установленного на текущий момент МРОТ). Исключение – инвалиды детства 3 группы, которых от этой пошлины при регистрации индивидуального предпринимателя освобождают. Положение об этом должно быть закреплено на местном уровне, по месту проживания ИП.

Понадобятся и некоторые дополнительные действия.

Лицам с инвалидностью 3 группы, а также инвалидам 2 группы и прочим категориям людей с ограниченными возможностями, можно получить особую форму господдержки – выплату пособий за 12 календарных месяцев. Государство сочло, что такая единоразовая выплата покрывает возможные риски будущего ИП. Технически это можно считать невозвратным государственным кредитом.

Важно: инвалид, чтобы получить эту выплату, обязан обратиться в местную администрацию для получения налоговых льгот, предоставив туда заключение МСЭК (категория устанавливается этой комиссией). Это основной документ, он является основанием на произведение годовой выплаты.

Кроме того, на неё вправе претендовать лишь тот гражданин, что, помимо инвалидности, зарегистрирован как безработный.

Гражданам с ограниченными физическими возможностями, изъявляющим желание открыть ИП, необходимо обращаться в центр занятости по месту постоянного проживания, подав туда соответствующее заявление. Сотрудники ЦЗН помогут оформить документы на открытие ИП, пройти госрегистрацию, окажут помощь на начальных этапах бизнеса. В частности, помогут с выбором системы налогообложения – крайне важным моментом в работе ИП.

Процедура открытия ИП для инвалидов

Как уже было сказано, инвалиды регистрируют собственное дело точно таким же образом как и остальные граждане.

В процедуре подачи документов на регистрацию выделяет следующие этапы:

  1. 1.Сбор пакета документов. Подробный перечень необходимых важных бумаг представлен ниже.
  2. Выбор налогового органа для подачи заявления. Регистрация граждан в качестве ИП осуществляется в специально уполномоченном органе по месту прописки. Если прописка отсутствует, необходимо обратиться по месту пребывания.
  3. Подача документов. Пакет важных бумаг можно принести самостоятельно – непосредственно в налоговую инспекцию или в МФЦ своего региона. Документы на регистрацию ИП также можно передать по доверенности – через своего представителя.

Кроме того, существует возможность удалённой подачи документов. Сделать это можно через Почту РФ, любую другую транспортную компанию либо же в электронном виде через сайт ФНС.

  1. Завершение регистрации ИП. Если все этапы были пройдены корректно, то обычно через 3 рабочих дня предприниматель получает свидетельство о регистрации и выписку из ЕГРИП, в которой содержатся основные сведения о деятельности ИП. Документы также можно забрать лично в налоговом органе либо принять самостоятельно или через своего представителя в отделении Почты России. Представитель должен иметь при себе доверенность, заверенную нотариусом.

Открытие ИП инвалидом — льготы для разных групп

Порой льготы становятся одним из важных факторов, стимулирующих граждан с ограниченными возможностями открыть собственное дело. Поэтому каждый начинающей предприниматель должен быть осведомлён о льготах, которые причитаются ему по закону.

1 группа

Для гражданина-инвалида 1 группы при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя существуют следующие виды льгот по налогам:

  • НДФЛ (налогу на доходы физлиц);
  • налогу на пользование транспортом;
  • налогу на пользование участком земли;
  • имущественному налогу;
  • налогу на добавленную стоимость (НДС ).

Также для предпринимателей с 1 группой инвалидности предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

В том случае, если предприниматель работает на общей системе налогообложения, то его освобождают от уплаты НДС при условии, что его доход за 3 месяца не превышает 2 000 000 рублей. Льготы не распространяются на предпринимателей, занимающихся реализацией подакцизных товаров.

Кроме того, инвалид 1 группы в статусе ИП имеет право на:

  • льготы на уплату налога на принадлежащее ему имущество;
  • выплату социальных налоговых вычетов.

Чтобы претендовать на эти льготы, налогоплательщик обязан подать письменное заявление на их получение вместе с декларацией о доходах.

Что касается уплаты госпошлины, то льготы на них предоставляются в тех случаях, когда инвалиды 1 группы подают иск в суд для разбирательств. Кроме того, лицам с ограниченными делают скидку в размере 50 процентов на услуги государственного нотариуса.

Льготы на транспортный налог предоставляется на усмотрение властей каждого конкретного региона.

Земельный налог для предпринимателей-инвалидов предполагает уменьшения взноса на 10000 рублей (если земельный участок находится на территории Москвы или Санкт-Петербурга).

При выплате НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы и инвалидов с детства предусмотрен вычет в размере 500 рублей.

2 группа

Налогообложение ИП-инвалидов 2 группы мало чем отличается от токового у 1-й. Предприниматели с этой группой инвалидности имеют право на скидки на уплату транспортного налога. Налогом не облагаются специальные авто для лиц с ограниченными возможностями и машины, предоставленные органами соцзащиты.

Не взимаются налоговые сборы за недвижимость и движимую собственность. Это не относится к налогу на земельный участок: его предприниматель с инвалидностью выплачивает полностью.

Как и в случае с инвалидами 1 группы, выплаты по земельному налогу уменьшаются на 10000 рублей, но только в том случае, если участок располагается на территории столицы или Санкт-Петербурга и находится в полной собственности гражданина с инвалидностью.

Самой существенной льготой для предпринимателя с ограниченными возможностями является пенсия по инвалидности. Следует заметить, что регистрация ИП никак не повлияет на размер получаемой суммы, так как пенсия инвалидам относится к государственным соц. выплатам.

3 группа

Индивидуальный предприниматель с 3 группой инвалидности освобождается от уплаты взносов за хозяйственную деятельности, но только в том случае, если прибыль от его бизнеса не превышает 100 тысяч рублей за отчётный период. В противном случае налог выплачивается ИП в полном размере.

При выборе патентной системы налогообложения, характеризующейся самыми низкими налоговыми ставками для ИП, бизнесмен с ограниченными возможностями получает 30-процентную скидку на уплату взносов.

В отличие от предпринимателей-инвалидов 1 и 2 групп, 3 группа не получает скидки и на подоходный налог. Она является фиксированной и составляет 500 рублей ежемесячно. Однако инвалиды с детства от уплаты налога на доходы физлиц освобождаются полностью. Определённые послабления для инвалидов 3 группы существуют и при выплате налоговых сборов за землю и транспорт.

Налоговые льготы

Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 2Выше были упомянуты льготы для ИП на инвалидности, освобождающие их от выплат в ПФР и страховые фонды. Кроме них, положения законодательства определяют ещё несколько видов льгот. Так, ИП-инвалиды 2 группы могут рассчитывать на льготы по оплате НДФЛ. Её размер составляет 500 рублей за каждый отдельный месяц. Данная норма распространена и на граждан с 3 группой инвалидности, и помогает предпринимателям скорее «встать на ноги» и занять свою нишу.

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам на доход от бизнеса:

  1. Когда получаемые в ходе работы предприятия суммы не достигают 100 тысяч рублей, бизнес налогообложению не подлежит.
  2. Доходы, превышающие эти суммы, облагаются налогом в общем порядке.

Инвалидам 2 и 3 групп положено предоставление льгот по налогу на недвижимость и движимое имущество: от таковых они освобождаются. Есть только одно исключение – земельные участки, за которые придётся выплатить сбор полностью. В Москве и Санкт-Петербурге действует государственное субсидирование земельного сбора в размере 10000 на человека в статусе инвалида.

Это положение действительно, если:

  • гражданин владеет участком пожизненно;
  • получил его в наследство;
  • пользуется земельным наделом на бессрочной основе.

Не обойдены вниманием государства и инвалиды 1 группы, открывшие ИП.

Им положены налоговые льготы на:

  • Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 3НДС;
  • имущество;
  • земельный участок;
  • выплату государственных пошлин;
  • НДФЛ;
  • страховые выплаты.

Если ИП открыл инвалид 1 группы, выбравший общую систему налогообложения, его освобождают от НДС при квартальном доходе от деятельности до 2 миллионов рублей.

Все инвалиды, включая граждан с 1 категорией инвалидности, также вправе получать социальные вычеты, если предоставят в налоговую заявление на них, прикрепив к нему декларацию о доходах.

Что касается пошлин – данное положение распространяется на судебные заседания с участием инвалидов. В частности, льгота включает скидку в размере 0.5% на услуги предоставленного государством нотариуса.

Регистрация ИП — кому можно и нельзя

Некоторым лицам в открытии ИП всё-таки отказывают.

У гражданина РФ не получится получить статус индивидуального предпринимателя в следующих случаях:

Кроме того, запрещено регистрировать ИП гражданам:

  • уже имеющим статус индивидуального предпринимателя;
  • работающим в госструктурах (чиновники , работники прокуратуры и органов безопасности);
  • военнослужащим;
  • иностранцам и лицам без гражданства, не имеющим постоянной или временной регистрации на территории России.

Все остальные категории граждан имеют право вести предпринимательскую деятельность, в том числе и люди с ограниченными возможностями здоровья.

Прочие преференции

Инвалиды вправе претендовать на:

  • Льготы предпринимателям инвалидам - картинка 7пенсию по инвалидности;
  • скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг до половины стоимости таковых;
  • полная компенсация проезда в общественном транспорте;
  • бесплатное получение назначенных врачом медикаментов;
  • освобождение от перечисления транспортного налога;
  • право на ежегодный оплачиваемый отпуск (при официальном трудоустройстве) длительностью в 30 дней, и бесплатный дополнительный до 60 дней;
  • безработные инвалиды вправе претендовать на бесплатное, субсидируемое санаторно-курортное лечение, работающие – с 50% скидкой на стоимость;
  • первоочередное право на получение бесплатного государственного жилья;
  • обязательная доля в вопросах наследства.

Пенсия по инвалидности – базовая льгота для этих категорий граждан. Пенсия платится регулярно, её размер не зависит от того, работает инвалид, открывает ИП или числится безработным, поскольку данная выплата относится к обязательным мерам социальной поддержки.

Сумма пенсии постоянно индексируется в связи с уровнем инфляции, ростом цен и другими экономическими факторами. Для получения платежей инвалид должен на постоянной основе проживать в населённом пункте на территории РФ.

Скидки на транспортный налог распространяются на специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также выданные органами соцзащиты транспортные средства. Размер льготы на сумму налога (и сама возможность её применения) определяется местными властями.

Инвалиды имеют также льготы на повышение квалификации, переквалификацию и обучение, включая высшие учебные заведения. В ВУЗах и других учреждениях имеются квотированные бюджетные места для лиц с инвалидностью, кроме этого, такие граждане обладают первоочередным правом на зачисление в ВУЗ и получение государственных стипендий.

В 2019 г., государство планирует вносить изменения в социальное законодательство о защите инвалидов, согласно им в бюджет закладывается рост пенсий по инвалидности и прочих социальных выплат. Это должно простимулировать и занятие предпринимательской деятельностью инвалидами.

Источники

Литература


  1. Матвиенко, Л.О.; Соколов, А.Н. Как оформить земельный участок в собственность; М.: Инфра-М, 2013. — 425 c.

  2. Сокиркин В. А., Шитарев В. С. Международное морское право. Часть 6. Международное морское экологическое право; Издательство Российского Университета дружбы народов — Москва, 2009. — 224 c.

  3. Темнов, Е. И. Теория государства и права / Е.И. Темнов. — М.: КноРус медиа, 2014. — 589 c.
  4. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.
  5. Рассказов, Л. П. Теория государства и права / Л.П. Рассказов. — М.: Инфра-М, РИОР, 2014. — 480 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях