Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам

Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Льготы и освобождение по каким налогам имеют инвалиды 1, 2, 3 группы

Люди с ограниченными физическими возможностями нуждаются в государственной поддержке, которая сейчас реализуется за счет льгот, скидок, выплаты пособий.

Сегодня расскажем, на какие льготы могут рассчитывать инвалиды 1, 2, 3 группы, нужно ли этой категории граждан платить налоги: транспортный, земельный, имущественный, подоходный, а также в каком случае и кто из льготников может рассчитывать на полное освобождение от налогов, а кто – получить частичное.

Гражданам, имеющим инвалидность вследствие врожденной травмы, заболевания, увечья из-за профессиональной деятельности и т.д. гарантирована поддержка государства (согласно 39 статье Конституции РФ). Меры социальной защиты и поддержки этой категории лиц прописаны в ФЗ № 181, 178, 166, 146, а также регулируются нормативно-правовыми актами муниципалитетов.

Размер и порядок предоставление соцпомощи от государства зависит от присвоенной группы и сложности заболевания. Кроме выплаты материальной помощи в виде пенсий и пособий, инвалид имеет право на другие льготы:

Подробнее о том, какие преференции положены, можно узнать, обратившись к федеральным законам, а также уточнив информацию в отделении социальной защиты населения.

Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам - картинка 2

На какие виды налогов есть льготы

Кроме вышеописанных мер государственной поддержки, для инвалидов 1, 2, 3 группы предусмотрены и налоговые льготы при уплате пошлины за:

  • транспорт;
  • дом, квартиру и другое имущество;
  • землю;
  • а также при исчислении НДФЛ.

Какие есть льготы по транспортному налогу для инвалидов? Не платить ежегодную пошлину за владение машиной может инвалид, если его ТС оборудовано специальными средствами для управления, а также тот, кто получил легковое авто с мотором до 100 л.с. от органов социальной защиты (статья 358 НК). В остальных случаях наличие льгот на автомобиль для этой категории лиц зависит от решения муниципальных властей. Субъекты РФ могут ввести как 100-процентное освобождение от транспортного налога для инвалидов, так и установить частичную льготу – скидку. На получение преференции может повлиять:

  • группа инвалидности – для 3 группы не всегда есть послабления;
  • вид транспортного средства;
  • мощность автомобиля – субъекты устанавливают ограничения по мощности мотора;
  • год выпуска ТС и т.д.

Например, не платят дорожный налог и получают полную льготу инвалиды в Москве, если мощность двигателя их авто не превышает 200 л.с. В Санкт-Петербурге установлено другое ограничение на мощность мотора – 150 л.с., а в Воронеже – 120 л.с.

Важно знать: воспользоваться льготой при уплате пошлины за транспорт можно только на 1 объект. Если во владении две и больше машин, то не платить сбор можно будет только за одну.

Льготы по земельному налогу для инвалидов предусматриваются статьей 391 НК РФ. Согласно ей, граждане с инвалидностью 1 и 2 группы получают вычет и могут не платить за землю в их официальной собственности, если размер участка не превышает 6 соток. В случае, если надел больше, уплатить земельную пошлину придется, но частично. Если инвалид 2 группы имеет 12 соток, то используя льготу по налогу, он сможет уменьшить платеж ровно вполовину – ему нужно будет заплатить только за 6 соток.

Есть ли льгота по налогу за землю для инвалидов 3 группы – актуальный вопрос для многих. Если статус был получен в детстве, то преференция сохраняется. Но те, кто оформил 3 группу во взрослом возрасте, не смогут воспользоваться вычетом. Однако это не исключает наличие послаблений, которые могут быть установлены на региональном уровне.

Другие налоговые преференции

Нужно ли платить пошлину за владение домом, квартирой, гаражом, если в семье есть человек с ограниченными возможностями? Льготы по налогу на имущество для инвалидов предусмотрены законом – статья 407 НК РФ. Но не все смогут воспользоваться преференцией. Не вносить сбор за квартиру, дом, гараж, хозяйственную постройку и т.д. можно будет в том случае, если объект находится в официальной собственности льготника и не используется для предпринимательства.

Получить освобождение от налогообложения имущества могут инвалиды 2 и 1 группы, а также инвалиды с детства. Граждане с 3 группой (не с детства) воспользоваться льготой не смогут.

Важно знать: не платить сбор за владение имуществом можно только за один объект каждого вида. То есть если в собственности инвалида 2 группы есть дом и гараж, то платить имущественный налог ему не нужно. Но когда гражданин владеет двумя квартирами, освобождение дадут на одну из них.

Граждане-инвалиды могут рассчитывать на льготы и при уплате подоходного налога. Некоторые доходы этой категории лиц не облагаются. Не нужно отчислять НДФЛ с:

  • пенсий;
  • пособий;
  • материальной помощи от работодателя – оплата лекарств бывшего или нынешнего сотрудника и т.д. Но если финансовая помощь больше 4 тысяч рублей за год, то платить 13 процентов придется.

Работающие инвалиды 2 и 1, а в некоторых случаях и 3 группы могут получить льготу в виде дополнительного вычета – 500 рублей. Ежемесячно облагаемая база будет сокращаться на эту сумму, что уменьшит НДФЛ и увеличит зарплату. В случае с 3 группой есть нюанс: люди могут получить вычет, если являются инвалидами с детства.

Граждане, получившие инвалидность вследствие ликвидации ядерных и других аварий, военных конфликтов или несения военной службы и т.д. получают вычет в 3000 рублей.

Преференции для людей с ограниченными физическими возможностями могут быть назначены/увеличены муниципальными властями, поэтому льготнику лучше уточнять информацию в органах соцзащиты по месту жительства.

Сумма налогового вычета

Сумма налогового вычета на работающего инвалида 1, 2 или 3 группы (с детства) фиксированная и не зависит от размера зарплаты сотрудника. Граждане с инвалидностью могут получить льготу в размере 500 рублей. Но если причина инвалидности – увечья при несении военной службы, выполнении гражданского долга при ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, на объединении «Маяк» и т.д., то сумма преференции увеличивается до 3 000 рублей. Подробнее о том, кто может получить такую льготу, – в 218 статье НК.

Обратите внимание: гражданин может получить только 1 вычет. Так, если инвалидность 2 группы получена из-за травмы во время военной службы, то человек имеет право на две льготы – 500 рублей и 3000 рублей. Объединить их и получить скидку в 3 500 рублей при уплате пошлины с зарплаты не получится. Выбирается только одна льгота и та, которая больше.

Инвалидам с детства

У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
  • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

Как работающему инвалиду вернуть налоговый вычет по НДФЛ

Жизнь инвалидов связана с определенными трудностями, поэтому общество и государство старается облегчить их положение. Кроме социальных привилегий, гражданам с инвалидностью положены льготы по уплате налога на доходы физических лиц. Это касается возврата средств после непосредственной оплаты сбора. Оформить налоговый вычет инвалидам по НДФЛ можно в инспекции, на портале государственных услуг, по месту работы или в МФЦ.

Налог для 2 группы

Граждане со 2 группой, кроме денежной поддержки от государства, получают ряд льгот, снижающих финансовую нагрузку. Людям с частично ограниченными возможностями и неработающим положены бесплатные лекарства по рецепту доктора. Трудоустроенным компенсируется половина затрат на препараты.

Инвалиды 2 группы могут воспользоваться субсидией на оплату электроэнергии, отопления, воды, услуг вывоза мусора, а также получить другие преференции:

  • бесплатный проезд в общественном транспорте;
  • компенсацию санаторного лечения по заболеванию;
  • улучшение жилищных условий;
  • частичное возмещение затрат на капремонт и т.д.

Также граждане со 2 группой имеют право на налоговые льготы, в частности при оплате сбора за авто или другое ТС. Большинство субъектов РФ освобождает от транспортного налога инвалидов 2 группы при оплате за 2019 облагаемый период на 100 процентов. Но в некоторых случаях скидка может быть частичная или вовсе отсутствовать. Например, в Мурманской области транспортная налоговая льгота положена только родителям ребенка-инвалида и участникам ВОВ и боевых действий, получивших группу.

С первого января 2020 года жители Ленинградской области со 2 группой тоже смогут применить преференцию по дорожному сбору.

Оформление

Чтобы разобраться с тем, как инвалиду вернуть налоговый вычет сначала его необходимо оформить в инспекции ФНС по месту регистрации или работы. После направления документов служба обязана будет рассмотреть заявление о предоставлении льготы не позднее трех месяцев с дня обращения. Это время отведено на проверку представленной информации в документации, а также на расчет суммы положенного вычета.

Пакет документов

В список бумаг, которые нужно сдать в отделение налоговой службы входят:

  • заявление о предоставлении льготного налогообложения;
  • справка о группе инвалидности;
  • общегражданский паспорт и его копию;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места основной работы.

Подача заявки

Вместе с собранной документацией подать заявку на вычеты по инвалидности можно несколькими способами.

В налоговой

Стандартный вариант, предусмотренный законодательством. При личном обращении в инспекцию у заявителя есть возможность проконсультироваться со специалистом, чтобы он проверил документы на наличие неточностей в заполнении и ошибок. Однако не у всех инвалидов есть возможность приехать в отделение службы из-за состояния здоровья.

Онлайн

Этот способ доступен гражданам, у которых оформлена электронная подпись. Заявку можно подать на портале Госуслуг или Федеральной Налоговой Службы, а ехать при этом никуда не нужно. Там же доступна функция загрузки отсканированных документов для проверки.

Через работодателя

Самый простой вариант для работающих инвалидов, поскольку работнику всего лишь нужно написать заявление на имя нанимателя. После этого предприятие оформит налоговую льготу самостоятельно. Но важно учитывать, что это занимает больше времени.

Существует еще два способа подачи заявки — через многофункциональный центр (МФЦ) и с привлечением доверенного лица.

Ожидание возврата

В среднем период ожидания возврата уплаченных сумм занимает 4 месяца. Из них 3 месяца сотрудники налоговой службы проверяют все поданные документы и выясняют обнаруженные неточности, а начиная со следующего месяца проводится перечисление средств или снижение налогооблагаемой базы. В любом случае заявитель должен быть уведомлен принятым решением ФНС по почте.

Бывает, что возврат средств некоторым гражданам приходится ждать около года. Поэтому, если оформление затянулось дольше трех месяцев, налогоплательщик может потребовать у налоговой службы уплату пени, а при отказе можно обратиться в суд.

Алгоритм действий для получения льготы

Для оформления скидки или полного освобождения от транспортного налога гражданину с инвалидностью нужно обратиться в ФНС и заявить о своем праве на льготу. Сделать это можно, подав заявление в утвержденной форме и следующие документы:

  • паспорт гражданина, претендующего на преференцию;
  • документы на авто или другой транспорт, свидетельствующее о том, что собственник имущества – заявитель-льготник;
  • заключение МСЭ и другие документы для подтверждения инвалидности и полученной группы.
  • свидетельство о рождении, справку об усыновлении – если обращаются родители/усыновители ребенка-инвалида.

Подать заявление и документы можно при личном посещении отделения инспекции по месту проживания, почтой или через интернет после регистрации личного кабинета плательщика на сайте ФНС.

Если гражданин не имеет возможности обратиться в инспекцию лично и оформить преференцию, то ему может помочь доверенное лицо, но только после того, как будет оформлена доверенность.

Узнать, положены ли льготы при уплате транспортного налога в вашем регионе проживания, можно через интернет на сайте ФНС или обратившись в МФЦ.

[2]

Проверить, не возникло ли просрочек по начисленным налогам и сразу уплатить сборы – земельный, транспортный, имущественный – вы также можете через интернет: у нас на сайте. Это быстро и просто, можно сделать в любое время суток, регистрация не требуется.

В случае просрочки платежа при уплате налоговых сборов начисляют ежедневные пени и штрафы, поэтому сумма долга перед государством возрастает. Чтобы избежать финансовых потерь проверяйте и платите начисления онлайн.

От уплаты каких налогов освобождаются инвалиды 1, 2, 3 группы

Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов. Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья. Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

Какие документы потребуются

Для оформления социального вычета инвалиду 3 группы с детства или 1, 2 группы нужно будет предоставить такие документы:

  • справка, подтверждающая присвоение инвалидности;
  • паспорт;
  • справка НДФЛ (форма 2 или 3) с нынешнего места работы. Если человек трудоустроен в компанию недавно (меньше года), то потребуется справка и с предыдущего места работы;
  • заявление.

Список необходимых документов может быть дополнен. Например, если льготу оформляют родители ребенка-инвалида, то потребуется еще свидетельство о рождении/усыновлении, справка о присвоении ребенку группы.

Получение преференций, оформление возвратов возможно только в случае, если нет долгов по налогам – транспортному, имущественному, земельному. Проверить, нет ли просроченных платежей, можно на нашем сайте. Также предлагаем оплатить задолженности онлайн – с помощью банковской карты, не выходя из дома, без регистрации.

Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы

Граждане России получающие доход и владеющие имуществом – машиной, участком, домом и т.д. – обязаны платить налоги (согласно ст. 57 Конституции и НК РФ), если иное не установлено законом. Однако некоторые категории плательщиков могут снизить сумму сборов или вовсе их не платить. Сегодня рассмотрим, нужно ли вносить транспортный налог за автомобиль инвалиду 1, 2 или 3 группы, есть ли у этой категории граждан льготы, какие и как их можно получить.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Согласно статье 358 Кодекса, от внесения сбора за машину на федеральном уровне освобождены владельцы легковых ТС, специально оснащенных для вождения инвалидами, а также лица, которые получили ТС с мотором до 100 лошадиных сил через органы соцзащиты.

В остальных случаях, если транспорт признан законом объектом налогообложения, применить федеральную льготу нельзя. Но можно воспользоваться региональной. Далее расскажем, есть ли транспортный налог для инвалидов в 2020 году.

Обратите внимание: оплата пошлины физлицами за владение транспортом осуществляется регулярно – до 1 декабря следующего года за предыдущий, независимо от того, пользуются ТС или нет. Сбор обязан вносить официальный владелец, пока на него зарегистрирован объект.

Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам - картинка 3

Какие вычеты положены инвалиду

Стандартный налоговый вычет – не единственная преференция, которой могут воспользоваться лица с инвалидностью для уменьшения НДФЛ. Такие граждане, как и все налогоплательщики, также могут оформить:

  • имущественный – при покупке/строительстве нового жилья, приобретении земельного участка для жилого строительства;
  • социальный вычет – при оплате собственного или обучения родственника, при покупке медикаментов, при затратах на лечение, при оплате страхового полиса ДМС.

Однако стоит помнить, что некоторые вычеты суммируются и лимитированы. Например, при обычном лечении (не дорогостоящем) государство возвращает максимум 13 процентов из 120 тысяч. Оформить льготу на любую сумму не получится, есть лимит. Если гражданин потратит 50 тысяч на лечение, 25 тысяч на покупку медикаментов и еще 25 тысяч на обучение, то он сможет получить возврат из 100 тысяч по всем расходам. Но, если он за год потратил 100 тысяч на недорогое лечение, и еще 70 тысяч на свое образование, то возместить получится только из 120 тысяч. Если же физлицо оплатило учебу ребенка (лимит – 50 тысяч на каждого) и лечение 120 000, то возврат можно оформить со 150 тысяч.

Стандартный налоговый вычет в этом случае не суммируется с остальными.

Уменьшить свой НДФЛ могут не только работающие и имеющие инвалидность первой, второй, третьей группы (если статус присвоен с детства), но и граждане, воспитывающие ребенка-инвалида. В таком случае сотрудник может рассчитывать на уменьшение суммы НДФЛ через работодателя на:

  • 12 000 рублей – биологические родители;
  • 6 000 – усыновители, официальные опекуны.

Требования к машинам, на которых распространяется скидка

Если гражданин с инвалидностью купил и оформил на себя автомобиль или другой транспорт, он имеет право на льготу при уплате ежегодного сбора. Но только в том случае, если ТС есть в списке льготных и соответствует установленным нормам. На назначение преференции может повлиять:

  • мощность транспорта – каждый субъект имеет право установить свои ограничения;
  • вид транспорта – не на все ТС можно получить полную преференцию или скидку;
  • год выпуска авто или другого ТС.

Кроме лимита по количеству льготных ТС, есть ограничение и по мощности машин. Так, москвичи-льготники не платят за наземный транспорт мощностью до 200 л.с. В Московской области воспользоваться преференцией смогут люди с инвалидностью, владеющие автомобилем до 150 л.с. и мотоциклом до 50 л.с. Жители Волгоградской области могут оформить преференцию на автомобиль до 100 л.с.

В некоторых регионах учитывают и возраст машины. В Санкт-Петербурге инвалиды могут не платить за авто старше 15 лет или за ТС до 150 л.с. Люди с инвалидностью в Иркутской области могут воспользоваться льготой, если имеют автомобиль до 100 л.с., или если с выпуска машины прошло больше 7 лет. Здесь же льготники не платят за мотоцикл до 40 л.с. и водный транспорт до 100 л.с.

Платят ли инвалиды транспортный налог

Нужно ли платить ежегодный сбор за владение авто людям с ограниченными возможностями и оформленной группой? Ответить однозначно для всех случаев сложно. Будет человек освобожден от транспортного налога полностью или частично, зависит от того:

  • какая группа инвалидности – 1, 2, 3;
  • какая мощность машины или другого ТС;
  • сколько во владении автомобилей;
  • в некоторых случаях влияет и год выпуска ТС;
  • есть ли льготы для этой категории плательщиков по месту проживания.

Транспортный налог пополняет бюджет субъектов РФ, поэтому муниципальные власти могут назначать, определять размер скидок и порядок получения льгот в регионе. Как следствие, в одном городе инвалид получает 100-процентное освобождение от сбора, а в другой области – использует только скидку или вовсе не имеет преференций.

Оформить скидку или полное освобождение от транспортного налога могут также родители детей-инвалидов, если такая преференция предусмотрена субъектом РФ. Послаблением могут воспользоваться не только родные/биологические родители, но и приемная семья, попечители.

Важно знать: льгота действительна только на одно ТС, а в случае с семьями с ребенком-инвалидом – для одного из родителей. То есть если во владении льготника есть 2 машины, то скидка или освобождение возможно только за 1. За второй автомобиль придется платить на общих основаниях, как и всем собственникам-налогоплательщикам.

Нужно ли будет вносить налог за свое авто инвалиду, зависит от установленных правил в регионе.

Правила оформления

Для получения льгот по налогам инвалиду необходимо заявить о своих правах, обратившись в ФНС, и подать необходимые документы: справку для подтверждения инвалидности и группы, копию паспорта, документ о составе семьи, праве собственности на участок, авто, недвижимость и т.д.

С января 2020 года для получения преференций достаточно подать заявление в установленной форме. Подтверждающую информацию инспекция запросит самостоятельно у соответствующих органов. Если данных будет не хватать, то заявителю нужно будет предоставить документ по запросу ФНС.

Подать заявление можно несколькими способами: онлайн на сайте инспекции, обратившись в местную службу, по почте, с помощью другого человека и выписанной на него доверенности.

Сегодня можно не только подать заявление онлайн, но и оплатить налоги, проверить задолженности и не волноваться за начисление пеней, штрафов и нарастающих долгов. Проверку и оплату можно осуществить с помощью нашего сервиса в удобное время, регистрация для этого не требуется.

Налоговый вычет на инвалида

Для поддержки людей с инвалидностью государством предусмотрены различные льготы: бесплатные лекарства, санаторно-курортное оздоровление, бесплатный проезд на общественном транспорте и т.д. Но кроме этого, работающие граждане с инвалидностью 1, 2 или 3 группы могут получить дополнительный налоговый вычет и уменьшить НДФЛ, тем самым увеличив заработную плату. Из статьи вы узнаете, кому положена льгота, как оформить стандартный налоговый вычет на инвалида, насколько можно уменьшить подоходный сбор за счет преференции и какие еще вычеты могут применить инвалиды.

Согласно законодательству РФ (статья 218), стандартный налоговый вычет положен инвалидам 1, 2 и 3 группы. Но оформить его и воспользоваться скидкой при уплате НДФЛ могут только те граждане, которые:

  • получили и оформили инвалидность;
  • официально работают;
  • выплачивают со своей заработной платы подоходный налог (как правило, это 13 процентов);
  • являются резидентами РФ.

Если инвалид не работает и не вносит НДФЛ, то получить льготу он не сможет.

Обратите внимание: для применения преференции, уменьшающей подоходный сбор, не обязательно быть гражданином РФ. Скидку могут оформить также иностранные граждане, но те, которые официально трудоустроены на территории России, платят налоги и являются резидентами.

Чтобы стать резидентом, гражданину другого государства нужно прожить в РФ не менее 183 дней за 12 месяцев. Наличие или отсутствие гражданства на статус не влияет. То есть гражданин России может потерять резидентство, а лицо из другого государства – получить при соблюдении минимального срока пребывания.

На налоговый вычет могут рассчитывать не все граждане с инвалидностью. Оформить его могут те, кто имеет 1 или 2 группу.

В случае с налоговым вычетом для инвалида 3 группы есть нюансы: уменьшить НДФЛ с помощью льготы могут только работающие инвалиды 3 группы с детства. Если инвалидность получена из-за производственной травмы или болезни во взрослом возрасте, то льгота не положена.

Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам - картинка 5

Кому положен

Льготное налогообложение доходов применяется к инвалидам 1, 2 и 3 группы, а также к родителям и опекунам детей-инвалидов. Среди обязательных условий получения вычетов следующие:

  • наличие заключения медкомиссии о присвоении инвалидности;
  • гражданство РФ;
  • подтверждение трудоустройства от работодателя;
  • получение заработной платы или других налогооблагаемых доходов.

В ряде случаев льгота распространяется и на инвалидов 2 и 3 групп других государств. Однако здесь потребуется представить документы, подтверждающие:

  • гражданство;
  • группу инвалидности;
  • официальное трудоустройство;
  • легальность пребывания в России;
  • проживание в РФ не меньше 183 дней в году.

Важно понимать, что даже люди с признанной потерей трудоспособности не освобождаются от уплаты подоходного налога. Социальную помощь оказывают в виде снижения ежемесячной налогооблагаемой базы или в виде возврата ранее уплаченных сумм налогов.

Кто может оформить стандартный налоговый вычет инвалидам

Оформить преференцию для уменьшения НДФЛ могут только работающие и уплачивающие подоходный сбор граждане. Но при этом не обязательно работать на компанию. Воспользоваться льготой могут и частные предприниматели, если они вносят НДФЛ со своих доходов.

Получить льготу и уменьшить НДФЛ можно несколькими способами:

  • через работодателя – возврат налога осуществляется сразу в год обращения;
  • при обращении в инспекцию ФНС – вычет оформляется в следующем году.

Уменьшить сумму подоходного сбора с помощью компании-работодателя можно только в год подачи заявления. После обращения к начальству с документами и подтверждением права на получение преференции льгота применяется сразу или со следующего месяца.

Если срок обращения в компанию упущен, то оформить возврат можно, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать эту нужно до 30 апреля следующего года. То есть если в 2019 году гражданин Кормик И.П. не заявил о своей льготе, то получить излишне внесенное за этот период он сможет в 2020 через ФНС, если обратится в службу до 30.04.

После обращения в инспекцию деньги сразу не перечислят. В ФНС проводится камеральная проверка, которая может продолжаться до 90 дней. Кроме того, от момента положительного решения до получения денег может пройти еще 30 дней. В итоге возврат излишне уплаченного может занять до 4-х месяцев.

Обратите внимание: срок возврата излишне уплаченного в казну ограничивается тремя годами (согласно статье 78 НК РФ).

Особенности исчисления вычета

После оформления социального вычета физлицо не получает надбавку к заработной плате в размере 3000 или 500 рублей. Речь идет об уменьшении налогооблагаемой базы на указанную сумму.

Карпов В.П. зарабатывает в месяц 40 тысяч рублей до уплаты налога. Из этой суммы нужно вычесть 13 процентов. В итоге на руки он получит 40 000 – 5200 (13 процентов) = 34 800 рублей.

Но если ему положена преференция как бывшему военному и инвалиду 2 группы, то исчисление НДФЛ будет таким:

40 000 – 3 000 = 37 тысяч и с этой суммы исчисляем 13 процентов = 4810 НДФЛ.

Таким образом, Карпов получит на руки не 34 800, а 35 190 и его ежемесячный оклад увеличится на 390 рублей.

[1]

Если Карпов имеет право только на обычную льготу по инвалидности (не связанной с военной или указанной в законе деятельностью), то облагаемая база уменьшается на 500 рублей. То есть он будет уплачивать НДФЛ не с 40 000, а с 39500.

Налог на машину для 3 группы

Инвалиды 3 группы не всегда получают такие же преференции как в случае с 1 и 2 группами. Однако это не значит, что льгот нет. Граждане с 3 группой инвалидности имеют право на компенсацию после оплаты коммунальных услуг (на 50 процентов), а также на:

  • улучшение условий проживания;
  • покупку земельного участка под жилое строительство со скидкой – если лицо не имеет своей недвижимости;
  • бесплатные лекарства по рецепту доктора;
  • бесплатное оздоровление в санатории;
  • скидку 50 процентов при покупке ж/д билетов (действует с 1 октября по 15 мая) и т.д.

Для граждан с 3 группой предусмотрены также налоговые льготы. Так, нужно ли платить транспортный налог инвалидам 3 группы, в собственности которых есть автомобиль или другое ТС – актуальный вопрос. Все зависит от места проживания, и от того есть ли преференции для этой категории лиц. Льготы существуют, но не всегда.

Например, жители Челябинской области и Москвы с 3 группой не имеют преференций по сбору, но 100-процентное освобождение может оформить родитель ребенка-инвалида. В Ростовской области и ряде других регионов граждане с 3 группой не платят пошлину за владение авто, а в Московской области они получают 50-процентную скидку, если соблюдены все требования.

Сотрудник инвалид 2 группы льготы по налогам - картинка 8

Налоговые льготы

Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

  1. Транспортный.
  2. Подоходный.
  3. Имущественный.
  4. Земельный.

Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

Транспортный сбор

Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

  • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
  • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
  • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России. Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ. Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

  • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

На имущество

По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

  • квартира;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дача;
  • комната в общежитии.

Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

На землю

Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

Госпошлина

Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

Налог на машину для 1 группы

Первая группа инвалидности устанавливается комиссией МСЭ при сложных заболеваниях, травмах, вследствие которых человек не может самостоятельно удовлетворить свои жизненные потребности без посторонней помощи. Граждане с 1 группой в основном нетрудоспособные и получают социальную пенсию от государства, а также ежемесячную доплату ЕДВ (согласно статье 28.1 181-ФЗ). Ежегодно размер ЕДВ пересматривают и индексируют. Сумма доплаты в 2020 году – 3896 рублей без учета пенсии. Но получить такую выплату в полном размере можно в том случае, если отказаться от соцпакета НСУ. В него входят такие льготы:

  • бесплатные лекарства;
  • оздоровление в санатории;
  • бесплатный проезд до места лечения и обратно для инвалида и сопровождающего и т.д.

Если гражданин сохранит полный пакет НСУ, он также получит доплату, но в уменьшенном размере – 2 741 рубль. При желании можно отказаться от части льгот, сохранив другие, немного увеличив ЕДВ. Ежемесячная денежная выплата назначается в заявительном порядке. Подать заявление в ПФР или МФЦ можно через представителя (если есть доверенность), опекуна, а также онлайн – через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ или через портал Госуслуг.

Также человек с ограниченными физическими возможностями имеет право на субсидию (скидка 50 процентов на коммунальные услуги), помощь сиделки, бесплатное передвижение на общественном транспорте и на ряд других льгот, в том числе налоговых.

Инвалиды, на которых оформлено право собственности на дом, квартиру и т.д. не платят сбор за недвижимость, а также не вносят НДФЛ с пособий, пенсии, материальной помощи от спонсоров (если сумма не больше 4 тысяч руб. в год).

Есть преференции и по транспортному налогу. Но важно помнить, что сбор региональный. Большинство субъектов РФ отменило транспортный налог для инвалидов 1 группы, однако в некоторых такой преференции может не быть. Например, до 1 января 2020 года инвалиды 1 группы, проживающие в Ленинградской области (за исключением инвалидов ВОВ и боевых действий), не имели послаблений при уплате налога за авто. Теперь граждане смогут получить льготу. А в Мурманской области эта категория пока не имеет послаблений. Исключение – инвалиды боевых действий, ВОВ и семьи, воспитывающие детей с ограниченными возможностями.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

  • общегражданский паспорт;
  • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
  • документ о праве собственности на льготный объект;
  • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
  • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

  • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
  • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
  • информация о льготных объектах;
  • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Виды вычетов и суммы

В 2019 году законом предусмотрено несколько видов вычетов для инвалидов. А при изменении группы придется переоформить все связанные с этим документы.

Стандартный

Каждый месяц сумма, с которой нужно уплатить налоги будет снижена на 500 рублей. Следует учитывать, что у льготы нет обратного действия и получить ее можно только в текущем году, а за прошедшие года ее оформить нельзя.

[3]

Имущественный

Предоставляется при налогообложении доходов, полученных в ходе имущественных операций:

  • продажа имущества;
  • покупка квартиры;
  • приобретение отдельного дома или участка земли под застройку.

Предельная сумма ограничена 1 миллионом рублей для квартир, домов или участков и 250 тыс. рублями для другого имущества. Уменьшение налоговой базы в таком случае составит 13% от суммы сделки. Однако если собственность принадлежит гражданину более трех лет, то ее продажа не облагается налогами, поэтому и вычет по таким сделкам не предусмотрен.

Социальный

По закону инвалидам положена также компенсация различных социальных расходов налогоплательщика. К ним относятся:

  1. Благотворительность — добровольные пожертвования организациям, которые частично или полностью содержатся за счет бюджета. Это касается образовательных, культурных, научных, спортивных и религиозных учреждений. Размер вычета составляет четверть пожертвованных средств.
  2. Обучение — расходы на личную платную учебу в очной или заочной форме, а также дополнительное образование за рубежом. Сюда относятся также расходы на обучение детей, братьев, сестер и других опекаемых лиц возрастом до 24 лет. Компенсация ограничена суммой 120 тыс. рублей на самого налогоплательщика и 50 тыс. рублей на родственников с подопечными.
  3. Лечение — расходы на все виды реабилитации, покупку назначенных лекарств, приобретение полисов добровольного медицинского страхования на налогоплательщика и ближайших родственников. Сумма ограничена 120 тыс. рублями в год.

Кроме того, в вычет можно включить траты по добровольному страхованию пенсий гражданина, его родителей, детей, супруга. Итоговая сумма социальных компенсаций не может превышать 120 тыс. рублей в год.

Причины отказа

В ряде случаев органы ФНС отказывают инвалидам в оформлении налоговой льготы. Большая часть таких отклоненных заявок относится к имущественным и социальным видам вычетов. Отказы по стандартной компенсации чаще всего происходят по следующим причинам:

  1. Неполный пакет документов.
  2. Неточности и противоречия в представленных бумагах.
  3. Отсутствие подписи заявителя.
  4. Обращение в отделение службы не по месту регистрации.

Инвалиды могут оформить вычет по НДФЛ в соответствии с действующим законодательством. А чтобы получение льготы не затянулось, необходимо заранее проверить все собранные документы, правильно оформить заявку и подготовить банковские реквизиты для перечисления компенсационных выплат.

Источники

Литература


  1. ред. Славин, М.М. Становление судебной власти в обновляющейся России; М.: Институт государства и права РАН, 2013. — 880 c.

  2. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.

  3. Ушаков, Н.А. Международное право; Institutiones, 2011. — 304 c.
  4. Еникеев, М.И. Основы общей и юридической психологии / М.И. Еникеев. — М.: ЮРИСТЪ, 1996. — 631 c.
  5. Правоведение. — М.: Флинта, МПСИ, 2010. — 360 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях